Giúp mình nghiệp vụ này với?
Mình hiện đang làm cho công ty thiết kế website. Hàng tháng HĐ đầu vào của bọn mình rất ít, thường thì chỉ có HĐ tiền điện, internet, điện thoại thôi. Nhưng các khảon đó mình phải phân bổ cho mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế. Phân bổ hàng tháng và nộp tờ khai thì mình làm rồi, nhưng nay mình đang học cách lên báo cáo tái chính và đang khúc mắc chỗ này mong được các bạn, anh chị giúp đỡ. Chẳng hạn: Trong tháng 3/2011 tổng số thuế đầu vào là 18.393 đ, nhưng số thuế này mình phải phân bổ cho hàng hóa chịu thuế và ko chịu thuế. Cụ thể: Sau khi phân bổ thì số thuế còn được khấu trừ sẽ chỉ còn: 1.981 đ. và trang tháng 3/2011 này, VAT đầu ra là 97.200 đ. Như vậy tháng 3/2011 công ty mình phải nộp só thuế là 95.219 đ. Vậy các bạn cho mình hỏi mình sẽ phải có bút toán kết chuyển giữa 133 và 33311 như thế nào? Có phải là N33311/C 133 ( Số tiền = 97.200 - 1.981 = 95.219 đ)? hay là định khoản với số tiền = 97.200 - 18.393 = 78.807 đ? Mình nghĩ là định khoản với số tiền 95.219 đ là đúng ( Vì thực tế tháng đấy mình nộp 95.219 đ mà). Nhưng nếu định khoản với số tiền thực tế đi nộp thì mình cũng vẫn thắc mắc: Khi nhận đc HĐ GTGT đó thì trên HĐ số thuế là 18.398 đ, và khi chi tiền thì ghi:
N64 : 183.931
N133: 18.393
C111:
Như vậy thì số 18.393 và 1.981 phải làm sao? có bút toán nào thể hiện sự liên quan ko? Hay là khi phân bổ thuế phải có bút toán nào ko?
Giúp mình với nhé! Thanks all!