D
Đơn vị e có 1 hợp đồng thực hiện năm 2008, tổng giá trị hợp đồng là 889triệu, sau khi đang thực hiện dở dang thì 2 bên không thống nhất được nên tạm dừng hợp đồng.
Bên A đã tạm ứng cho bên e 400tr, bên e đã chi ra để thực hiện hợp đồng này là 544tr số tiền này đã có chứng từ đầu vào và đã được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (thuế suất 5%, riêng cước V/c 10%) từ 2008 và hiện số tiền 544tr đang dư ở TK 6314. Và dư ở TK1552: 148tr (nhưng hiện trong kho k có hàng).
Nay có đoàn thanh tra đến kiểm tra yêu cầu bên e xử lý như sau:
Bên e sẽ phải nộp thuế GTGT của hợp đồng này (tiền thuế tính trên tổng giá trị hợp đồng tức lớn hơn số dư TK6314). Tạm thời hóa đơn GTGT đầu ra chưa xuất mà nộp số tiền thuế trên theo QĐ của đoàn thanh tra. Còn số dư TK 6314 và công nợ cứ tạm treo trên đó.
Theo các pac họ làm vậy có đúng k? TK 1552 bên e nên xử lý thế nào (vì hiện tại trong kho của e k còn hàng).
Bên A đã tạm ứng cho bên e 400tr, bên e đã chi ra để thực hiện hợp đồng này là 544tr số tiền này đã có chứng từ đầu vào và đã được khấu trừ thuế GTGT đầu vào (thuế suất 5%, riêng cước V/c 10%) từ 2008 và hiện số tiền 544tr đang dư ở TK 6314. Và dư ở TK1552: 148tr (nhưng hiện trong kho k có hàng).
Nay có đoàn thanh tra đến kiểm tra yêu cầu bên e xử lý như sau:
Bên e sẽ phải nộp thuế GTGT của hợp đồng này (tiền thuế tính trên tổng giá trị hợp đồng tức lớn hơn số dư TK6314). Tạm thời hóa đơn GTGT đầu ra chưa xuất mà nộp số tiền thuế trên theo QĐ của đoàn thanh tra. Còn số dư TK 6314 và công nợ cứ tạm treo trên đó.
Theo các pac họ làm vậy có đúng k? TK 1552 bên e nên xử lý thế nào (vì hiện tại trong kho của e k còn hàng).
