Điều chỉnh số liệu sổ từ những năm trước

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Nguyễn Thanh Hà, 26 Tháng chín 2006.

1,299 lượt xem

  1. Nguyễn Thanh Hà

    Nguyễn Thanh Hà Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Giúp mình với !!!!!!!!!!!!!!!!!

    Chào các ban, minh cũng có một vài thắc mắc mong được chỉ giao. Mình mới vào làm cho một công ty. Xem BCTC năm 2003,2004,2005 mình thấy số dư TK711 vẫn còn dư. Năm 2003,2004 thì không tính thu nhập khác 711 vào thu nhập chịu thuế. Năm 2005 thì tính toàn bộ 711( lũy kế từ 2003) vào thu nhập chịu thuế trên báo cáo KQHD kinh doanh 2005 nhưng không có bút toán kết chuyển 711 về 911.
    Hai là lãi lỗ của từng năm được kết chuyển vào nguồn vốn kinh doanh 411 đầu năm sau, không thông báo với Sở KHDT, và khi tính lợi nhuận chịu thuế trên báo cáo KQHDKD vẫn trừ đi phần lỗ năm trước.
    Bây giờ mình làm báo cáo năm 2006 thì phải điều chỉnh như thế nào để hợp lý, phải điều chỉnh trong năm 2006 hay điều chỉnh lại các năm trước ( BCTC đã nộp ). Mong được mọi người giúp đỡ. Tks!
     
    Last edited: 27 Tháng chín 2006
    #1
  2. MINA

    MINA TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,480
    Đã được thích:
    97
    Nơi ở:
    Ninh Thuận
    Bạn làm bút toán kết chuyển thêm vào cuối của năm 2005 (vì đã tính toàn bộ vào KQKD năm 2005).
    Bạn đúng, nếu như làm tăng hay giảm nguồn từ KQKD từng năm thì phải làm thủ tục thông báo tăng giảm vốn với sở KHĐT. Nếu KT cũ của công ty bạn làm như vậy là đã sai khi đã kết chuyển tăng giảm nguồn mà lại còn tính vào cho kết quả kinh doanh của các năm sau.
    Giờ báo cáo đã nộp cho năm 2005, bạn chỉ có thể đợi đến báo cáo tài chính 2006 để điều chỉnh :
    Chẳng hạn bạn không muốn làm điều chỉnh nguồn 411 thì làm bút toán đưa ngược về lại tài khoản 421. Nhưng quan trọng là bạn xem KT cũ đã có làm phụ lục chuyển lỗ trong những năm có KQKD lỗ không?
    Trong báo cáo TC có cho bạn thông báo các điều chỉnh.....
    Thân
     
    #2
  3. Nguyễn Thanh Hà

    Nguyễn Thanh Hà Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    6
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Cảm ơn Mina nhé. Như vậy là mình làm thêm bút toán kết chuyển 711 về 911 vào cuối năm 2005, và in lại bảng cân đối tài khoản. Mình vẫn muốn giữ nguyên nguồn vốn kinh doanh ( không bổ sung lãi lỗ các năm, vì không đăng ký với Sở KHDT) thì sang đầu năm
    2006 mình làm bút toán điều chỉnh giữa 421 và 411. Năm 2003 lỗ 10triệu, không đăng ký chuyển lỗ, không có phụ lục chuyển lỗ. Cái này mình đợi cq thuế đến quyết toán xem họ xử lý thế nào. Mình làm như thế có đúng không?, chỉ có bảng cân đối tài khoản là thay đổi một chút, mình có phải thông báo cho cơ quan thuế về sự điều chỉnh này k?,. "Trong báo cáo tài chính có cho bạn các thông báo điều chỉnh" -> mình không hiểu lắm, bạn có thể giải thích cụ thể hơn được không. Cảm ơn nhiều nhé!
     
    #3

Chia sẻ trang này