F
Công ty bên em mới thành lập, là dạng công ty cổ phần, có tham gia hợp đồng hợp tác kinh doanh với một công ty khác để xây dựng và vận hành một nhà máy cung cấp nước sạch.
Em có một số thắc mắc liên quan đến việc hạch toán mà em chưa biết làm thế nào cả, nhờ anh/chị chỉ giùm như sau:
1. Bên em có cứ 4 công nhân sang để vận hành nhà máy nước đó,theo HĐ Hợp tác kinh doanh, hàng quý bên công ty em phải xuất hóa đơn trả công ty kia về số tiền chi trả cho 4 công nhân như sau: 4 công nhân x 5 triệu/CN x 3 tháng = 60 triệu, tính thuế 10% nữa, tổng là 66 triệu.
Bên công ty kia sẽ CK trả bên e là 66triệu.
Em đang định hạch toán bình thường TK 334 hàng tháng.
Khi xuất hóa đơn thì hạch toán : Nợ TK 331; có TK 711, Có TK 3331 liệu có đúng không?( vì theo ĐKKD không có phần CP nhân công này).
Khi nhận tiền CK của cty kia thì hạch toán: Nợ TK112;Có TK 331.
2. Cty kia hạch toán mọi chi phí liên quan đến quá trình xây dựng và họ tiến hành trích khấu hao TSCĐ hình thành hàng tháng, bên em có phải ghi nhận TSCĐ tương ứng với tỉ lệ vốn góp và tiến hành trích khấu hao TSCĐ từng tháng không?
3. Cty kia hạch toán mọi chi phí liên quan đến quá trình vận hành như: tiền điện, tiền hóa chất, tiền lương Công nhân vận hành của họ.....kể cả tiền 66 triệu trả tiền nhân công bên e, họ xuất hóa đơn bán sản phẩm là nước sạch, tiến hành nộp thuế GTGT 5%, sau đó tính lợi nhuận thu được từ hoạt động liên doanh.
Họ tính nộp thuế TNDN 25% rồi mới tiến hành phân chia lợi nhuận sau thuế cho công ty em theo tỉ lệ vốn góp như thế có được không? Hay công ty kia phải phân chia lợi nhuận trước thuế rồi sau đó mỗi bên tự tính thuế TNDN phải nộp?
Em có một số thắc mắc liên quan đến việc hạch toán mà em chưa biết làm thế nào cả, nhờ anh/chị chỉ giùm như sau:
1. Bên em có cứ 4 công nhân sang để vận hành nhà máy nước đó,theo HĐ Hợp tác kinh doanh, hàng quý bên công ty em phải xuất hóa đơn trả công ty kia về số tiền chi trả cho 4 công nhân như sau: 4 công nhân x 5 triệu/CN x 3 tháng = 60 triệu, tính thuế 10% nữa, tổng là 66 triệu.
Bên công ty kia sẽ CK trả bên e là 66triệu.
Em đang định hạch toán bình thường TK 334 hàng tháng.
Khi xuất hóa đơn thì hạch toán : Nợ TK 331; có TK 711, Có TK 3331 liệu có đúng không?( vì theo ĐKKD không có phần CP nhân công này).
Khi nhận tiền CK của cty kia thì hạch toán: Nợ TK112;Có TK 331.
2. Cty kia hạch toán mọi chi phí liên quan đến quá trình xây dựng và họ tiến hành trích khấu hao TSCĐ hình thành hàng tháng, bên em có phải ghi nhận TSCĐ tương ứng với tỉ lệ vốn góp và tiến hành trích khấu hao TSCĐ từng tháng không?
3. Cty kia hạch toán mọi chi phí liên quan đến quá trình vận hành như: tiền điện, tiền hóa chất, tiền lương Công nhân vận hành của họ.....kể cả tiền 66 triệu trả tiền nhân công bên e, họ xuất hóa đơn bán sản phẩm là nước sạch, tiến hành nộp thuế GTGT 5%, sau đó tính lợi nhuận thu được từ hoạt động liên doanh.
Họ tính nộp thuế TNDN 25% rồi mới tiến hành phân chia lợi nhuận sau thuế cho công ty em theo tỉ lệ vốn góp như thế có được không? Hay công ty kia phải phân chia lợi nhuận trước thuế rồi sau đó mỗi bên tự tính thuế TNDN phải nộp?