Dư có TK141 và dư có TK 136

  • Thread starter Oem
  • Ngày gửi
O

Oem

Thành viên sơ cấp
20/3/06
25
0
1
Ha Noi
#1
Khi lập bảng cân đối kế toán nếu TK 141 và TK 136 có số dư bên CÓ thì phải ghi vào chỉ tiêu nào? E đang mắc phải vấn đề này nhờ các bác giúp đỡ. Thanks nhiều
 
phinguyen79

phinguyen79

Phụ nữ là gì..???
#2
Oem nói:
Khi lập bảng cân đối kế toán nếu TK 141 và TK 136 có số dư bên CÓ thì phải ghi vào chỉ tiêu nào? E đang mắc phải vấn đề này nhờ các bác giúp đỡ. Thanks nhiều
Tk 136 là tài khoản lưỡng tính, bạn lên giống TK131
-Còn tk141 có số dư bên Có, theo mình bạn nên kiểm tra lại (Có nhân viên nào giàu có đến mức mang tiền túi trả thừa cho d.nghiệp bao giờ kia chứ).
 
O

Oem

Thành viên sơ cấp
20/3/06
25
0
1
Ha Noi
#3
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,344
598
113
53
#4
Oem nói:
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Bạn xem lại tk141. Không có chuyện ghi dư bên có, và TK 141 chỉ dùng cho tạm ứng thực hiện công việc nội bộ.
Và theo như bạn nói BQL dự án có lẻ hạch toán độc lập. Như vậy khỏan tiền này khi nhận về phải phản ánh khỏan phải trả, có thể là vay hay phải trả khác, hoặc làm giảm khỏan phả thu .

Còn chổ bạn cho đơn vị đang làm tại dự án vay thì phản ánh vào TK phai thu, khỏan nào tạm ứng cho nhân viên để thực hiện công việc của dự án thì mới phản ánh vào TK141 mở chi tiết theo đối tượng
 
L

love369

Thành viên sơ cấp
13/12/06
46
0
0
Hà Nội
#5
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Chỗ bạn dùng tài khoản 141 để ứng tiền cho ban quản lý chi tiêu là không nên. Bởi vì 141 là tạm ứng cho cá nhân. Đối với hợp đồng khoán thi công cho đội trưởng, chủ nhiệm công trình thì có thể dùng 141 đối tượng là đội trưởng, Chủ nhiệm công trình. CÒn đối với ban quản lý dự án tôi chưa thấy ai khoán.
Trong trường hợp bạn đã dùng TK 141 để nhận tiền từ Tổng Công ty rồi thì bạn xuất lại tiền trả TCty :wall: (Nọ 141/có 111,112) còn nếu ko bạn phải chuyển qua TK khác thôi (Nợ 141/có 3388, 3368:đối tượng TCty) :cool2:
 
G

Gã Sẹo

Thành viên thân thiết
16/7/07
319
4
18
58
Hà nội
#6
Tại sao 141 lại không thể dư có nhỉ, trong kế toán xây dựng cơ bản cái chuyện đó là mình thường.
A nô, các đồng chí xem lại
 
L

love369

Thành viên sơ cấp
13/12/06
46
0
0
Hà Nội
#7
Tại sao 141 lại không thể dư có nhỉ, trong kế toán xây dựng cơ bản cái chuyện đó là mình thường.
A nô, các đồng chí xem lại
Ko xong ru`i
Bạn đọc lại nội dung kết cấu tài khoản 141 nhe'
Mình "nàm" xây dựng đến nay 14 năm rùi cuối năm toàn phải kết chuyển dư có 141 sang TK 3388 sau đó sang đầu năm kết chuyển lại đấy. ( Mình đã làm kế toán đội xây lắp->Xí nghiệp xây lắp->Công ty xây lắp-> Tổng Công ty xây lắp và tiến tới có lẽ chỉ lắp chứ ko xây nữa :bigok:)
 
G

Gã Sẹo

Thành viên thân thiết
16/7/07
319
4
18
58
Hà nội
#8
Ô thế à, thế mà hồi xưa em chả chuyển gì cả, cứ thế mà "Phan diễn" chứ chả biết công ty pác thế nào chứ em mà chuyển như thế thì có mà chết, đội lắm, công trình nhiều, 1 đội làm nhiều công trình, 1 công trình nhiều đội làm, làm như pác có khi em mình hạc xương mai từ lâu roài
 
L

love369

Thành viên sơ cấp
13/12/06
46
0
0
Hà Nội
#10
Đồng chí làm thế thì trình bày trên báo cáo tài chính ở chỗ nào vậy?
 
V

Van

Thành viên sơ cấp
21/8/06
64
0
0
35
#11
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Cty mình cũng phát sinh TH tương tự, nhưng káhc 1 tý.
Bên mình tạm ứng tiền cho nhân viên đi mua vật tư, nhưg số tiền tạm ứng ít hơn số tiền mua thực tế.
VD lúc tạm ứng: N141/C111: 10.000
Khi mua hàng về: N156/C141:12.000
Sau đo mới TT cho NV: N141/C111:2.000

TH nay cũng làm dư có TK141, sau đó mới tất toán. Ko biết mình ht vậy đúng ko ạ
 
toannguyen

toannguyen

Thành viên sơ cấp
28/12/05
173
0
0
43
HCM
#12
Cty mình cũng phát sinh TH tương tự, nhưng káhc 1 tý.
Bên mình tạm ứng tiền cho nhân viên đi mua vật tư, nhưg số tiền tạm ứng ít hơn số tiền mua thực tế.
VD lúc tạm ứng: N141/C111: 10.000
Khi mua hàng về: N156/C141:12.000
Sau đo mới TT cho NV: N141/C111:2.000

TH nay cũng làm dư có TK141, sau đó mới tất toán. Ko biết mình ht vậy đúng ko ạ
Các em làm như thế này thì phá vỡ hết các nguyên tắc, quy định và chuẩn mực kế toán hết rồi còn gì.
Khi hoàn tạm ứng HT như vậy
Nợ 152: 12.000
Có 141: 10.000
Có 111: 2.000
sẽ không bao giờ có dư có cả.
 
toannguyen

toannguyen

Thành viên sơ cấp
28/12/05
173
0
0
43
HCM
#13
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Nếu em là đơn vị phụ thuộc của TCT thì các khoản tiền TCT chuyển xuống phải theo dõi công nợ nội bộ chứ sau lại đưa và 141 (sai cơ bản)
anh chưa hiểu tại sao Ban QLDA lại cho các đơn vị vay tiền nhỉ? theo anh chỉ có các nhà thầu tạm ứng tiền của Ban QLDA khi hai bên ký kết hợp đồng chứ. sau đó khi nhà thầu hoàn thành công trình thì nghiệm thu và thanh toán, tất nhiên sẽ trừ số đã tạm ứng.
Khi cho tạm ứng
Nợ 331
Có 111/112
khi hoàn thành công trình Ban QLDA sẽ thanh toán phần còn lại sau khi đã trừ tạm ứng và các khoản giữ lại (bảo hành côn trình,...)
 
G

Gã Sẹo

Thành viên thân thiết
16/7/07
319
4
18
58
Hà nội
#14
Các em làm như thế này thì phá vỡ hết các nguyên tắc, quy định và chuẩn mực kế toán hết rồi còn gì.
Khi hoàn tạm ứng HT như vậy
Nợ 152: 12.000
Có 141: 10.000
Có 111: 2.000
sẽ không bao giờ có dư có cả.
Bác làm như thế hoàn toàn đúng với công ty nhỏ, em ở đây muốn nói là các đội cơ (công ty trước đây em làm khoảng 16 đội), 1 công ty có các đội, 1 đội làm nhiều công trình, 1 công trình nhiều đội làm. Cực khó. (chuyện dư có 141 là chuyện bình thường)
 
T

tuanvina

Thành viên sơ cấp
10/5/07
11
0
1
38
Bien Hoa
#15
Tk 136 là tài khoản lưỡng tính, bạn lên giống TK131
-Còn tk141 có số dư bên Có, theo mình bạn nên kiểm tra lại (Có nhân viên nào giàu có đến mức mang tiền túi trả thừa cho d.nghiệp bao giờ kia chứ).
chao các bạn !
Sao TK 141 lại ko thể du bên có? bên cty mình tiền cơm của cnv thường lấy làm 2 kỳ. kỳ 1 lấy khoảng giữa tháng (ko có gì nói) nhưng kỳ 2 thì phải đầu tháng sau mới lấy nên hạch toán như sau :
N627
N642
C141
sau đầu tháng sau bên nhà ăn mới lấy
N141
C111
do đó hàng tháng vẫn dư bên có 141
kiểm toán ,thuế bao nhieu năm nay có nói gì đâu
 
bichvan.tax06

bichvan.tax06

Điều hành cao cấp
Thành viên BQT
4/8/07
3,935
396
83
Thủ Đô
#16
Vậy thì xin hỏi mọi người học Nguyên Lý Kế Toán, Kế toán tài chính rồi...có tất cả bao nhiêu tài khoản lưỡng tính...Tài khoản 141 có nằm trong nhóm tk lưỡng tính ko???Như thế là có câu trả lời cụ thể nhất.
 
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#17
Chế độ kế toán đã quy định rõ rồi mặt khác bản chất kinh tế của TK 141 là tạm ứng thì làm sao có dư có được khi bên nợ là các khoản tạm ứng, bên có là các khoản thanh toán tạm ứng các bạn lên nhớ chưa tạm ứng thì lấy gì thanh toán tạm ứng vì vậy TK 141 chỉ có thể dư nợ chứ không thể dư có được nêu ai để dư có thì hạch toán sai rùi.
đối với các khoản ứng trước phải theo dõi trên tài khoản công nợ
Đừng nhầm lầm giữa khoản tạm ứng để thực hiện công việc nào đó với khoản ứng trước (trả trước) tiền trong quan hệ thanh toán
 
G

Gã Sẹo

Thành viên thân thiết
16/7/07
319
4
18
58
Hà nội
#18
Hôm nay em mò lại các bài của em viết đọc lại thấy vẫn có bác bảo là cái 141 không có dư có. Buồn, mời các bác tiếp tục tranh luận hộ em cho ra ngô ra khoai cái
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều