Oem nói:Khi lập bảng cân đối kế toán nếu TK 141 và TK 136 có số dư bên CÓ thì phải ghi vào chỉ tiêu nào? E đang mắc phải vấn đề này nhờ các bác giúp đỡ. Thanks nhiều
Oem nói:Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Tại sao 141 lại không thể dư có nhỉ, trong kế toán xây dựng cơ bản cái chuyện đó là mình thường.
A nô, các đồng chí xem lại
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Cty mình cũng phát sinh TH tương tự, nhưng káhc 1 tý.
Bên mình tạm ứng tiền cho nhân viên đi mua vật tư, nhưg số tiền tạm ứng ít hơn số tiền mua thực tế.
VD lúc tạm ứng: N141/C111: 10.000
Khi mua hàng về: N156/C141:12.000
Sau đo mới TT cho NV: N141/C111:2.000
TH nay cũng làm dư có TK141, sau đó mới tất toán. Ko biết mình ht vậy đúng ko ạ
Chỗ tôi là Ban quản lý dự án nên Tổng công ty chuyển tiền để phục vụ sản xuất. Các khoản tiền đó đc ghi vào có 141 Nợ 111 hoặc 112. Khoản tiền này lại tiếp tục đc cho các đơn vị đang làm tại dự án vay và lại đc ghi tiếp là Nợ 141 Có 111 hoặc 112. Nhưng khoản tiền này k sử dụng hết nên TK 141 mới có số dư bên Có. Vậy nên khi lên Bảng cân đối kế toán mới xảy ra việc đó.
Các em làm như thế này thì phá vỡ hết các nguyên tắc, quy định và chuẩn mực kế toán hết rồi còn gì.
Khi hoàn tạm ứng HT như vậy
Nợ 152: 12.000
Có 141: 10.000
Có 111: 2.000
sẽ không bao giờ có dư có cả.
Tk 136 là tài khoản lưỡng tính, bạn lên giống TK131
-Còn tk141 có số dư bên Có, theo mình bạn nên kiểm tra lại (Có nhân viên nào giàu có đến mức mang tiền túi trả thừa cho d.nghiệp bao giờ kia chứ).