Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi doananhkt, 2 Tháng mười hai 2012.

4,341 lượt xem

  1. doananhkt

    doananhkt Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hai phong
    các anh chị giúp em tình huống này với
    Công ty sử dụng 3 loại nguyên liệu sản xuất 3 loại sản phẩm
    NL1 chịu thuế GTGT dùng để sản xuất sản phẩm A không chịu thuế GTGT
    NL2 chịu thuế GTGT dùng sản xuất sp A và B trong đó sản phẩm B chịu thuế GTGT
    NL3 chịu thuế GTGT sản xuất Sp C cũng chịu thuế GTGT
    các chi phí phát sinh dùng chung cho quá trình sản xuất
    cuối kỳ
    bán đc 300tr sp A
    600tr sp B
    450tr sp C

    vậy khi tính tỷ lệ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo doanh thu em có cần phải tính riêng cho 2 sản phẩm A và B hay không cụ thể là 600/900 Hay phải tính trên tổng tất cả doanh thu là 1050/1350 em đang thắc mắc vì các chi phí khác dùng chung phân bổ theo cách 2 là 1050/1350 thì không phải suy nghĩ nhưng NL 2 chỉ sản suất A và B nên phân bổ nó em chỉ dùng phần doanh thu của 2 sản phẩm A và B có đúng không thanks anh chị đã đọc
     
    #1
  2. xuantham

    xuantham Moderator Staff Member

    Bài viết:
    5,264
    Đã được thích:
    539
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    4/1 Văn Chung - P13- Q. Tân Bình- TPHCM
    Phân bổ theo cái này thôi
     
    #2
  3. Nguyenthuong240490

    Nguyenthuong240490 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    166
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Phú Thọ
    Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

    Chỉ phân bổ cho sp B vì sp Chịu thuế GTGT mà.. sp A đâu có chịu thuế GTGT
     
    #3
  4. Vinh Tit

    Vinh Tit Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

    NL 2 chỉ sản xuất sp A và sp B nên khi phân bổ sẽ chỉ tính trên tổng doanh thu của sp A và sp B thôi bạn nhé!
     
    #4
  5. pa po

    pa po Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Biên Hòa- Đồng Nai
    Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

    Doanh thu mặt hàng chịu thuế của bạn là: 600tr + 450tr = 1.050tr
    Tổng doanh thu mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế là 300tr + 600tr + 450tr = 1.350tr
    Bạn phân bổ thuế GTGT đầu vào được khấu trừ như sau: 1.050tr/1.350tr x Tổng số thuế GTGT đầu vào dùng cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế và không chịu thuế.
    Trường hợp bạn tách được chi phí nào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế rồi thì bạn khỏi phải phân bổ theo cách này.
    Chào thân ái!
     
    #5
  6. phongthanhtp

    phongthanhtp miêu tẩy diện Staff Member

    Bài viết:
    1,296
    Đã được thích:
    127
    Nơi ở:
    đất võ trời văn
    Ðề: Phân bổ thuế GTGT được khấu trừ thế nào?

    Nhập đúng các chỉ tiêu trên bảng kê mua vào, bán ra (PL01-1 và PL 01-2) thì phụ lục 01-4A tự chạy số liệu, khi đó bạn sẽ biết được số phân bổ đúng là như thế nào.
     
    #6

Chia sẻ trang này