Kế toán xuất nhập khẩu

  • Thread starter Ngô Văn Chính
  • Ngày gửi
N

Ngô Văn Chính

Thành viên sơ cấp
4/10/06
16
0
0
Hà nội
#1
Ngày 01/01/2006 Công ty em có nhập 1 lô hàng. VAT nhập khẩu: 100.000.000 (VND).
Em đã kê khai VAT đầu vào của lô hàng trên và đã hạch toán vào sổ sách trong tháng 1/2006.
Đến tháng 7/2006 Công ty em mới nộp thuế.
Và khi làm thủ tục hoàn thuế của lô hàng trên thì chỉ được hoàn lại là 88.000.000 (VND).Còn 12.000.000 (VND) là tiền bị phạt.
Xin anh chị cho cách xử lý trong trường hợp trên.
:atom:
 
kidmandang

kidmandang

Giang Hồ Thuật Sĩ
10/11/05
522
2
18
HCM
#2
Ngô Văn Chính nói:
Ngày 01/01/2006 Công ty em có nhập 1 lô hàng. VAT nhập khẩu: 100.000.000 (VND).
Em đã kê khai VAT đầu vào của lô hàng trên và đã hạch toán vào sổ sách trong tháng 1/2006.
Đến tháng 7/2006 Công ty em mới nộp thuế.
Và khi làm thủ tục hoàn thuế của lô hàng trên thì chỉ được hoàn lại là 88.000.000 (VND).Còn 12.000.000 (VND) là tiền bị phạt.
Xin anh chị cho cách xử lý trong trường hợp trên.
:atom:
Bạn hạch toán như sau:
+ Phần được hoàn, chờ khi nào nhận được tiền hoàn thuế, ghi:
Nợ 111, 112/Có 133..
+ Phần không được hoàn, tính vào chi phí, ghi:
Nợ 621, 641, 642, 632, 627, 142... /Có 133..
 
phuong168

phuong168

Thành viên sơ cấp
#3
Mình đồng ý với cách hoạch toán của bạn kidmadang.
Nhưng mà bạn phải biết là Hải Quan chỉ cho bạn nợ đọng tiền thuế GTGT hàng nhập khẩu trong vòng 30 ngày thôi, nếu quá thời hạn trên sẽ phải nộp phạt vì thế mà bạn bị phạt là đúng rồi!
 
vitconlonton

vitconlonton

Thành viên sơ cấp
23/11/04
612
5
0
đâu đó ngoài webketoan
#4
kidmandang nói:
Bạn hạch toán như sau:
+ Phần được hoàn, chờ khi nào nhận được tiền hoàn thuế, ghi:
Nợ 111, 112/Có 133..
+ Phần không được hoàn, tính vào chi phí, ghi:
Nợ 621, 641, 642, 632, 627, 142... /Có 133..
Nếu tiền phạt do chậm nộp thuế VAT nhập khẩu thì khó mà được thuế coi là chi phí, nó sẽ bị bỏ vô tài khoản lợi nhuận sau thuế. :wall:
 
kidmandang

kidmandang

Giang Hồ Thuật Sĩ
10/11/05
522
2
18
HCM
#5
vitconlonton nói:
Nếu tiền phạt do chậm nộp thuế VAT nhập khẩu thì khó mà được thuế coi là chi phí, nó sẽ bị bỏ vô tài khoản lợi nhuận sau thuế. :wall:
Hạch toán vào chi phí, khi tính thuế TNDN sẽ loại ra ,như vậy sẽ theo dõi tốt hơn đối với kế toán quản trị so với đưa thẳng vào lợi nhuận sau thuế.
 
D

duychung

Thành viên sơ cấp
31/10/06
25
0
0
#7
hach toan nghiep vu xuat nhap khau

Ngô Văn Chính nói:
Ngày 01/01/2006 Công ty em có nhập 1 lô hàng. VAT nhập khẩu: 100.000.000 (VND).
Em đã kê khai VAT đầu vào của lô hàng trên và đã hạch toán vào sổ sách trong tháng 1/2006.
Đến tháng 7/2006 Công ty em mới nộp thuế.
Và khi làm thủ tục hoàn thuế của lô hàng trên thì chỉ được hoàn lại là 88.000.000 (VND).Còn 12.000.000 (VND) là tiền bị phạt.
Xin anh chị cho cách xử lý trong trường hợp trên.
:atom:
 
P

pvhung

Thành viên sơ cấp
9/11/06
7
0
0
19
138 Giangvo
#8
Con thắc mắc gi nua bạn oi

hàng bạn nhập khẩu từ tháng 1 đến tháng 7 mói nộp thuế, bạn lưu ý ràng cứ một ngày nộp chập bị phạt là 1%/ngày. Bạn thử tính lại xem mình bị phạt bao nhiêu tiền. Thông thường nộp phạt thường có biên lai và hạch toán vào 811 theo chuẩn kế toán đợt 1 hướng dẫn.
 
Ocean 13

Ocean 13

Đại dương bao la ...
21/8/06
1,155
5
38
Đại Dương
#9
pvhung nói:
bạn lưu ý ràng cứ một ngày nộp chập bị phạt là 1%/ngày.
Bạn ui mỗi ngày sẽ bị phạt bằng 0,1% của số tiền chậm nộp thui, phạt 1% một ngày để ....toi hết à bạn ? :0frown:
 

Thành viên trực tuyến

  • quanglinh92
  • Quỳnh Béo
  • Vu Sakura
  • daongocnam0603
  • tokien
  • Lánh lùn
  • mhaaa
  • songkhue105
  • xediengiatot

Xem nhiều