tamhuynh nói:
Cám ơn ý kiến của các bạn
Mình xem kỹ lại hóa đơn và thấy ghi rõ rằng là "chiết khấu thanh toán được hưởng :15.000 đ "
Vấn đề này trước đây mình đã được giáo viên hương dẫn rồi nhưng bây giờ lai quên mất
Nên khi làm báo cáo thuế VAT hàng tháng, mỉnh làm đại như thế này.
lấy số tiền thực chi 535.000 (=550.000 -15.000) chia cho 1.1 = 486.364 làm doanh số mua vào chưa thuế và thuế GTGT đầu vào là 10% X 486.364. Rồi hạch toán vào chi phí như bình thương .Mình chỉ nghĩ đơn giản là doanh nghiệp thực chi 535.000 đã có VAT , nếu khấu trừ VAT hết 50.000 thì có vẻ không ổn.Giờ không biết sao nữa .
Bạn làm như thế thì thiệt cho đơn vị phần thuế được khấu trừ, vì hiển nhiên trên hóa đơn thể hiện số thuế rõ ràng.
Phần chiết khấu thanh toán là phần để giảm trừ tiền thanh toán chứ không giảm trừ phần thuế, nếu là giảm trừ ngay cả tiền hàng-thuế thì lại là chiết khấu thương mại, mà chiết khấu thương mại lại có hướng dẫn hạch toán theo cách khác.
Theo mình hoá đơn bao nhiêu cứ kê khai bấy nhiêu: tiền hàng, tiền thuế để hạch toán chi phí, thuế được khấu trừ. còn phần chiết khấu thanh toán thì hạch toán theo chiết khấu thanh toán, phần nào ra phần nấy, không thiệt phần thuế khấu trừ của đơn vị mà còn số liệu rõ ràng, làm theo cách của bạn không biết khi đối chiếu cheo giữa các đơn vị thuế với nhau số liệu không khớp thì họ sẽ xử lý như thế nào?