Hạch toán thuế TNCN để cho Bảng cân đối đẹp

[Võ Dũng Sĩ]

Vì muốn bảng cần đối phát sinh cho đẹp! Mình hạch toán như sau (phần thu từ người lao động của doanh nghiệp):
Nợ TK 3335: Phần thuế phải nộp cho cục thuế.
Nợ TK 3388: Phần thù lao người kê khai được hưởng.
Có TK 3341: 02 cái trên cộng lại
Khi đó:
- BCĐ số phát sinh luôn đúng, dễ đối chiếu!
- Chương trình kế toán khai báo công thức cũng dễ hơn!
Mình làm như vậy, có sai gì không nhỉ?

 

[Hien]

Chắc bạn lộn! Bạn phải hạch toán:
N3341
C3335: Phần phải nộp Nhà nước
C711: Phần DN được hưởng do kê khai (hoặc Có 3388 nếu chi thẳng cho người kê khai)

 

[Nguyen Tu Anh]

Vì muốn bảng cần đối phát sinh cho đẹp!

Ấy bác! Đẹp đẽ gì ở đây? Đúng đắn thôi.

Mình hạch toán như sau (phần thu từ người lao động của doanh nghiệp):
Nợ TK 3335: Phần thuế phải nộp cho cục thuế.
Nợ TK 3388: Phần thù lao người kê khai được hưởng.
Có TK 3341: 02 cái trên cộng lại

Chẳng cái nào đúng cả, bác ạ.

Khi đó:
- BCĐ số phát sinh luôn đúng, dễ đối chiếu!
- Chương trình kế toán khai báo công thức cũng dễ hơn!
Mình làm như vậy, có sai gì không nhỉ?

- Muốn Bảng cân đối đúng thì số phát sinh và số dư của từng tài khoản phải đúng. Một tài khoản sai thì lấy đâu ra Bảng cân đối đúng hả bác?

- Chương trình kế toán (phần mềm) mà còn phải đi khai báo công thức ư? Vậy chuyển sang làm tay có hơn không? Tưởng mua về đỡ cho mình một việc, ai dè...

 

[Võ Dũng Sĩ]

Trả lời lại!

Cám ơn bạn Hiền, mình ghi lộn nợ có rồi. Nếu sửa lại thì bạn hình như thống nhất với cách làm của mình rối chứ phải không?
Á, còn về phần mềm kế tóan: Thuế TNCN đã được khai báo công thức rồi, nhưng nó sẽ lấy bên phát sinh nợ có của 3335 làm số liệu phải nộp, đã nộp. do vậy, mình mới tách ra ấy chứ!
Đôi lời cùng các bạn!