Hỏi về GTGT khấu trừ?

[van]

Xin hỏi các "Đại ca" về việc này :

Có một doanh nghiệp Nhà nước, kinh doanh trong ngành xây dựng. Doanh nghiệp này hàng tháng vẫn kê thuế VAT đầy đủ với cục thuế. Tuy nhiên đã gần 3 năm lượng thuế VAT đầu vào lớn hơn VAT đầu ra nhưng đơn vị không làm thủ tục xin hoàn thuế, liệu như vậy có sai phạm hoặc có thể bị mất số thuế đó không ? Có qui định nào nói rõ việc này không ?

Xin được chỉ bảo.

 

[HyperVN]

Cục thuế đã có công văn về vấn đề âm thuế của DN bạn chưa, nếu chưa có thì chưa sao, bạn cũng nên nghiên cứu kỹ các thông tư hướng dẫn về kê khai và hoàn thuế GTGT trong thông tư 122

 

[CHUAN_MUC]

Đề nghị hoàn thuế GTGT là quyền lợi của DN nếu DN chưa đề nghị thì cũng không sai phạm gì nhưng chỉ có đièu khi quyết toán thuế công việc của kế toán thuế lúc đó sẽ rất nhiều mặt khác nếu chưa quyết toán thuế có một số sai lầm "ngớ ngẩn" mà mình không phát hiện ra sẽ khong được khắc phục kịp thời.

 

[ketoan4mat]

Tốt nhất là khi nào cơ quan thuế giải quyết hoàn thuế (vd: cty giải thể, phá sản...) thì cty mới làm thủ tục. Còn không nên tự gửi đơn xin hoàn thuế làm gì, vì số thuế âm đó chưa chắc là đã hợp lí, hợp lệ. Nghĩa là "KHÔNG ĐÁNH MÀ KHAI "

 

[HaiTam]

Đúng như CHUAN_MUC nói, việc hoàn thuế là quyền lợi của doanh nghiệp, nếu số thuế âm lớn thì bạn nên xin hoàn. Tất nhiên việc xin hoàn thuế thì sẽ phát sinh một khối lượng công việc bạn phải làm như chuẩn bị hồ sơ, kiểm tra hoàn thuế rồi kiểm tra sau hòan.

Nói như ketoan4mat thì càng phải hoàn thuế bởi vì sau một kỳ hoàn, cơ quan thuế kiễm tra, bạn sẽ cực nhưng sẽ rút ra được những vấn đề sai sót và rút kinh nghiệm chứ ôm mãi những sai sót đó từ năm này qua tháng kia thì hậu quả càng lớn hơn.

Theo VNgeek thì bạn nên kiễm tra kỹ hóa đơn đầu vào, nếu hóa đơn nào bạn cảm thấy không ổn thì đừng kê khai khấu trừ bởi vì dù bạn không hoàn thuế thì khi quyết toán thuế nếu bị loại ra bạn sẽ bị phạt thêm một lần thuế VAT của hóa đơn đó.

 

[boihoangvt]

TO Van : - Bạn xem lại DN mình có công trình XD nào đã có biên bản nghiệm thu, bàn giao mà chưa xuất hóa đơn không ?
- Nếu thực sự đã xuất đủ hóa đơn mà thuế GTGT vẫn còn âm thì nên thực hiện theo lời khuyên của VNqeek. Tuy nhiên nếu hóa đơn nào bạn cảm thấy không ổn thì nên loại trừ ra khỏi số thuế đề nghị hoàn là được.

 

[nguyenthuht]

Hỏi về vấn đề thuế VAT

cho mình hỏi khi 1 doanh nghiệp A tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ mua hàng hóa của doanh nghiệp B tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp thì thuế đầu vào của doanh nghiệp A có được khấu trừ không? và được tính như thế nào?

 

[Pear59]

cho mình hỏi khi 1 doanh nghiệp A tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ mua hàng hóa của doanh nghiệp B tính thuế VAT theo phương pháp trực tiếp thì thuế đầu vào của doanh nghiệp A có được khấu trừ không? và được tính như thế nào?

Do B tính thuế theo PP trực tiếp nên sử dụng hóa đơn bán hàng >>> hóa đơn đầu vào của A ko có thuế GTGT và ko được khấu trừ.

(trước đây TT122/2000 được khấu trừ 3% giá trị trên hóa đơn bán hàng nhưng quy định này hết hiệu lực lâu rồi bạn ạ)

 

[Đỗ Hoài Thu]

Bạn sẽ không được khấu trừ, phần thuế đó được tính vào chi phí.

 

[becon]

Các anh chị cho em hỏi: Một công trình XDCB thì giá trị bao nhiêu mới làm hợp đồng kinh tế, thủ tục như thế nào? Định khoản ra sao? Lúc xuất hoá đơn thì như thế nào? Xác định gái vốn ra sao? Xin trả lời giúp em

 

[becon]

Hằng tháng nộp thuế GTGT định khoản:
N 33311
C 111
Vậy nếu DN được khấu trừ thuế thì định khoản như thế nào?

 

[vuongthu]

Hằng tháng nộp thuế GTGT định khoản:
N 33311
C 111
Vậy nếu DN được khấu trừ thuế thì định khoản như thế nào?

VD
Cuối tháng số dư TK 133: 2tr Số dư TK 333: 2.5 Tr
Nợ TK 333: 2 tr
Có TK 133: 2 tr
Tk 333 còn dư 0.5 tr nộp cho NSNN
Nợ TK 333: 0.5 tr
Có TK 111, 112...: 0.5 tr
Cuối tháng số dư TK 133: 2.5 tr số dư TK 333: 2 tr
Nợ TK 333: 2 tr
Có TK 133: 2 tr
TK 133 dư 0.5 tr chuyển sang tháng sau để tiếp tục khấu trừ và nếu đủ điều kiện hoàn thuế thì bạn làm thủ tục, công văn gửi lên cơ quan thuế chủ quản để được hoàn lại số thuế GTGT đầu vào theo luật định.