Hạch toán, điều chỉnh thuế GTGT khi hủy hóa đơn để lập hóa đơn khác

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi ngtung2812, 18 Tháng mười 2006.

4,018 lượt xem

  1. ngtung2812

    ngtung2812 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Các bác giúp em với. em có 2 hóa đơn bị sai khi gửi đi là vào tháng 8. tháng 10 họ trả lại và em đã làm Biên bản hủy hóa đơn. xuất hđ tháng 9 và có làm điều chỉnh trên tờ khai tháng 9. bây giờ em không biết nên hạch toán như thế nào cho phù hợp. xin các bác giúp cho. em mới vào nghề.:wall:
     
    #1
  2. buithinhuluong

    buithinhuluong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    26
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    khanh hoa
    Nhưng bạn không nói cụ thể là sai cái gì ( tên, MST, số lượng, đơn giá...) như vậy mới giúp bạn được chứ.
     
    #2
  3. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu hóa đơn bị sai do lỗi chính tả thì bạn không cần phải hạch toán lại. Điều chỉnh trên Tờ khai thôi, các bút toán không phải điều chỉnh theo.

    Nếu hóa đơn bị sai về số liệu (giá trị) thì bạn làm bút toán điều chỉnh cho doanh số và thuế GTGT đầu ra. Nếu tăng thì hạch toán thêm, nếu giảm thì dùng bút toán đảo hoặc bút toán đỏ (ghi âm).

     
    #3
  4. ngtung2812

    ngtung2812 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    47
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Mình bị sai tên Công ty, mã số thuế. còn nội dung, tiền không sai. bên mua không chịu và bắt huỷ, xuất lại hóa đơn. các bác hạch toán cụ thể cho em được không ạ.
    Nợ:?
    có:?
     
    #4
  5. Bạn bị sai tên công ty mà bên mua ko chịu cho bên bạn sửa thì phải hủy hóa đơn thôi chứ biết làm sao.Việc viết sai này chắc ko phải là do bên bán cung cấp nhầm chứ
     
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Thì đã nói với bạn rồi đấy thôi, không phải hạch toán lại. Muốn hạch toán thì lại rơi vào vòng luẩn quẩn và cũng bằng thừa vì hạch toán giảm đối với hóa đơn bị hủy và hạch toán tăng đối với hóa đơn mới thì khi đối trừ, cũng về mor (0) mà thôi. Hơn nữa, hạch toán lại không phản ánh đúng thực chất nghiệp vụ phát sinh. Hóa đơn viết sai chứ có phải hàng hóa chuyển nhầm đâu?

    Khi bán hàng, hạch toán doanh thu (Nợ TK 131/Có TK 511, Có TK 3331), đồng thời hạch toán giá vốn (Nợ TK 632/Có TK 156).

    Bút toán đảo: Nợ TK 511, Nợ TK 3331/Có TK 131 và Nợ TK 156/Có TK 632.

     
    #6
  7. letmyha

    letmyha Hư không

    Bài viết:
    826
    Đã được thích:
    6
    Nơi ở:
    The land of the living
    Đã hướng dẫn là không phải hạch toán lại trong trường hợp này rồi mà NTA còn hướng dẫn cách hạch toán. Có khi em nó tưởng nhầm...... làm theo...:wall:
     
    #7
  8. Ha anh79

    Ha anh79 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Bạn chỉ việc làm biên bản hủy tờ hóa đơn đó và viết bù lại tờ khác là xong, còn phần thuế đã kê thì làm điều cỉnh với cơ quan thuế
     
    #8

Chia sẻ trang này