Hạch toán thuế TNDN như thế này có đúng không?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi nhuhoa_qt2004, 21 Tháng mười 2006.

2,027 lượt xem

  1. nhuhoa_qt2004

    nhuhoa_qt2004 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    74 hung vuong nha trang
    :flower1: Các bạn cho mình hỏi về thuế TNDN 1 chut nhé
    Mình chưa hiểu cách hạch toán thuế thu nhập ,trước đây chưa có sự thay đổi thì mình hạch toán như thế này các bạn xem mình hạch toán có đúng không nhé
    Vào đầu năm mình ứoc tính thuế thu nhập phải nộp là 6 triệu ,thì hàng quý mình nộp thuế thu nhập là 1.5triệu ,mình hạch toán như sau
    Nợ 3334/Có 111
    Cuối năm doanh nghiệp mình lãi đươc 18 triệu ,khi đó thuế TNDN của doanh nghiệp thực phải nộp 18tr*28% =5.04 triệu ,khi này mình hạch toán
    Nợ 421 /Có 3334
    Như vậy có đúng không??????????????????
     
    #1
  2. nedved

    nedved Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    687
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Xa xa nương dâu
  3. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn hỏi trước đây chưa có sự thay đổi, tức là trước năm 2006 phải không? Nếu đúng là vậy thì cách hạch toán của bạn bị sai rồi đấy! Các bút toán sẽ lần lượt như sau (mình cho số vào, bạn sẽ biết hạch toán vào thời điểm nào nhé!)

    - Nợ TK 421/Có TK 3334: 6 tr
    - Nợ TK 3334/Có TK 111: 6 tr
    - Nợ TK 3334/Có TK 421: 0,96 tr

    Còn nếu bạn hỏi cách hạch toán cho thuế TNDN năm 2006 thì bạn làm theo hướng dẫn của nedved.

     
    #3
  4. Ocean 13

    Ocean 13 Đại dương bao la ...

    Bài viết:
    1,155
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Đại Dương
    Cho mình hỏi 1 chút là nếu cuối năm doanh nghiệp bị lỗ hoặc có lãi nhưng do những năm trước bị lỗ chuyển sang ===> Cuối năm quyết toán vẫn bị lỗ. Khi đó thuế TNDN phải nộp là số âm.
    Các năm trước khi quyết toán thuế TNDN là số âm thì bên mình thường ko ghi gì và khoản tạm nộp thuế TNDN hàng quý vẫn treo trên 3334.
    vậy bây giờ mình phải làm ntn ? các bạn giúp mình với nhé ! Mình dốt về thuế TNDN này lắm lắm !!!!!

    Thanks very nhiều !
     
    #4
  5. xi_muoi

    xi_muoi Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Cửa hàng bánh kẹo.^^
    Theo như e đang học thì sẽ có 2 trường hợp xảy ra:
    1) Kế toán sẽ lấy tiền thuế thực tế - khoản tạm nộp(của năm đó) cấn trừ vào tiền thuế tạm nộp của năm sau. Và lấy khoản tiền đó chia làm 4 quí nộp cho từng quí của năm sau.
    2) Nếu DN phá sản thì sẽ được cơ quan thuế khấu trừ phần chênh lệch giữa số thực tế và tạm nộp( trong năm đó).
    Nếu có gì sai sót mong các anh chị góp ý thêm.
    -----------------------------------------------------
    :dance2: :dance2: :dance2:
     
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Thuế TNDN các năm trước bị "âm" thì bạn kết chuyển sang tài khoản lợi nhuận bằng bút toán sau: Nợ TK 421/Có TK 3334 cho hết số dư Nợ trên tài khoản 3334.

    Mà mình đã nói về vấn đề này nhiều lắm rồi mà.

     
    #6

Chia sẻ trang này