H
Hi
Mình có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến các bạn.
Công ty mình là 1 công ty hoạt động trong lĩnh vực thương mại, bọn mình vừa mới thuê 01 văn phòng để sử dụng trong thời gian là 05 năm. Theo hợp đồng thuê văn phòng bên mình được phép sửa chữa lại địa điểm này.
Tổng chi phí sửa chữa này là 185.000.000 VNĐ (công ty mình đã thuê một đơn vị làm hợp đồng sửa chữa, sau khi bàn giao họ đã xuất hóa đơn)
Khoản chi phí này mình định hạch toán như sau
1.Khi bên xấy dựng bàn giao văn phòng
Nợ TK 241 185.000.000
Nợ TK 1331 185.000.000*5%
Có TK 331 185.000.000x1.05%
2, Nợ TK 242 185.000.000
Có TK 241 185.000.000
3, Sau đó tiến hành phân bổ trong 05 năm
hàng tháng thực hiện bút toán phân bổ:
Nợ TK 642 185.000.000/5x12
Có TK 242 185.000.000/5x12
tuy nhiên chi tiết tài khoản 642 ở đây mình không biết nên lấy tên là gi? và cách hạch toán như trên có đúng không. Các bạn giúp mình với nhé
Thanks,
Huyenminh
Mình có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến các bạn.
Công ty mình là 1 công ty hoạt động trong lĩnh vực thương mại, bọn mình vừa mới thuê 01 văn phòng để sử dụng trong thời gian là 05 năm. Theo hợp đồng thuê văn phòng bên mình được phép sửa chữa lại địa điểm này.
Tổng chi phí sửa chữa này là 185.000.000 VNĐ (công ty mình đã thuê một đơn vị làm hợp đồng sửa chữa, sau khi bàn giao họ đã xuất hóa đơn)
Khoản chi phí này mình định hạch toán như sau
1.Khi bên xấy dựng bàn giao văn phòng
Nợ TK 241 185.000.000
Nợ TK 1331 185.000.000*5%
Có TK 331 185.000.000x1.05%
2, Nợ TK 242 185.000.000
Có TK 241 185.000.000
3, Sau đó tiến hành phân bổ trong 05 năm
hàng tháng thực hiện bút toán phân bổ:
Nợ TK 642 185.000.000/5x12
Có TK 242 185.000.000/5x12
tuy nhiên chi tiết tài khoản 642 ở đây mình không biết nên lấy tên là gi? và cách hạch toán như trên có đúng không. Các bạn giúp mình với nhé
Thanks,
Huyenminh