L
Chào các anh chị: cho em hỏi chút nhé: Khi giảm chi phí (số dư bên Có TK641 thì kết chuyển vào TK911 như thế nào ạ, mong các anh chị giúp em, em cảm ơn anh chị nhiều!:bigok:
longly nói:
Có lẽ bạn nên nêu rõ hơn, là giảm chi phí với lý do gì? do hạch toán nhầm, hay do khoản chi, chứng từ không hợp pháp, cơ quan thuế không chấp nhận chi phí?
Nếu tập hợp chi phí trong kỳ, cuối kỳ hạch toán vào TK 911 gọi là kết chuyển chứ không phải giảm chi phí. Không biết ý của bạn là như thế nào? Chưa hiểu, chưa biết thì hỏi, có sao đâu, hỏi để biết mà làm là đáng hoan nghênh!:dzo:
Ý bạn muốn hỏi cuối kỳ kết chuyển 641 vào bên nào (Nợ/ Có) của 911 phải không?longly nói:
Nếu đúng thế thì bạn kết chuyển (Không gọi là giảm chi phí), ghi:
Nợ 911
Có 641
Thân,
To longly
Bạn lưu ý nhé các TK đầu 5,6,7,8,9 không có số dư nên ta không gọi là số dư bên Có TK 641 được mà gọi là số phát sinh ( ở đây có lẽ ý bạn hiểu đó là kết quả của cộng phát sinh bên có ).
TK này không có số dư nên kiểu gì cuối kỳ cũng kết chuyển . Còn kết chuyển để làm gì thì tùy từng trường hợp . Thông thường nó thường kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh :
Nợ 911
Có 641
hay cho nó treo ở chi phí chờ kết chuyển :
Nợ 1422,2422
Có 641
Bạn lưu ý nhé các TK đầu 5,6,7,8,9 không có số dư nên ta không gọi là số dư bên Có TK 641 được mà gọi là số phát sinh ( ở đây có lẽ ý bạn hiểu đó là kết quả của cộng phát sinh bên có ).
TK này không có số dư nên kiểu gì cuối kỳ cũng kết chuyển . Còn kết chuyển để làm gì thì tùy từng trường hợp . Thông thường nó thường kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh :
Nợ 911
Có 641
hay cho nó treo ở chi phí chờ kết chuyển :
Nợ 1422,2422
Có 641
L
em cảm ơn các anh chị nhiều! Ý em là: Cty em có xuất 1 hóa đơn bán hàng GTGT, trong đó có chi phí vận chuyển là 2T (thuế 5%), em hoạch toán như sau:
N 131 2.100.000
C 641 2000.000
C333 100.000
Bên Nợ 641 < Có 641
Vậy cuối kỳ kết chuyển như thế nào ạ!:ladiesman
N 131 2.100.000
C 641 2000.000
C333 100.000
Bên Nợ 641 < Có 641
Vậy cuối kỳ kết chuyển như thế nào ạ!:ladiesman
Sửa lần cuối:
longly nói:
Bạn nói rõ hơn được không? Khi bạn bán hàng, phải ghi như thế này nhé:
Nợ 111, hoặc 131 : tổng số tiền trên hóa đơn
Có 511 : Giá trị hàng hóa dịch vụ, chưa thuế
Có 333 : Thuế
Hình như bạn là bên dịch vụ vận tải phải không? Dịch vụ gì, hàng hóa gì cũng hạch toán doanh thu vào TK 511, còn chi phí hạch toán vào TK 641 là những chi phí tiếp thị, chào hàng, và chi phí vận chuyển trong truờng hợp đó là chở hàng hóa đi bán.
Cuối tháng, bạn hạch toán như sau:
Kết chuyển doanh thu;
Nợ 511/ Có 911 Số liệu là số phát sinh có TK511 ( mình chỉ nói đơn giản là không có giảm trừ chiết khấu, Hàng trả, Giảm giá... nhé)
Kết chuyển chi phí :
Nợ 632/ Có 911 số liệu là số trên TK 632, TK này không có số dư
Nợ 641/ Có 911 số liệu là số trên TK 641, TK này không có số dư
Nợ 642/ Có 911 số liệu là số trên TK 642, TK này không có số dư
Nếu bạn thấy tổng số phát sinh Có TK911 > Nợ TK911 , nghĩa là DN bạn kinh doanh có lãi, hạch toán :
Nợ 911/ Có 421 số chênh lệch.
Ngược lại:
Nếu bạn thấy tổng số phát sinh Có TK911 < Nợ TK911 , nghĩa là DN bạn kinh doanh lỗ, hạch toán :
Nợ 421/ Có 911 số chênh lệch.
L
cảm ơn các anh chị nhiều, mà hình như các anh chị hiểu sai ý em rồi. Cty em mới xuất 1 Hđ bán hàng ( mặt hàng thép), chưa thu tiền, chi phí bên mua chịu, giá trị hóa đơn là như sau:
Tên hàng SL ĐG TT
1. Thép u200 08 cây 3.000.000 24.000.000
2. Chi phí vận chuyển 2.000.000
Tổng 26.000.000
Thuế GTGT 5% 1.300.000
Tổng cộng 27.300.000
Và em hoạch toán như sau, anh chị tham khảo giúp em với:
1. Doanh thu
N 131 25.2T
C511 24T
C333 1.2T
2. Chi phí
N131 2.1T
C641 2T
C333 0.1T
Và cuối kỳ kết chuyển thì sao ạ!:angel:
Tên hàng SL ĐG TT
1. Thép u200 08 cây 3.000.000 24.000.000
2. Chi phí vận chuyển 2.000.000
Tổng 26.000.000
Thuế GTGT 5% 1.300.000
Tổng cộng 27.300.000
Và em hoạch toán như sau, anh chị tham khảo giúp em với:
1. Doanh thu
N 131 25.2T
C511 24T
C333 1.2T
2. Chi phí
N131 2.1T
C641 2T
C333 0.1T
Và cuối kỳ kết chuyển thì sao ạ!:angel:
Theo mình hiểu thì khoản phí vận chuyển này là Cty bạn vận chuyển lô hàng đó cho bên mua và thu về khoản tiền vận chuyển đó đúng không? Như vậy thì bạn phải hạch toán khoản thu vận chuyển đó vào doanh thu dịch vụ vận chuyển (nếu Cty bạn có đăng ký loại hình KD này) chứ không thể hạch toán giảm chi phí được.longly nói:
L
win100 nói:
Khoản vận chuyển này là cty mình thu của bên mua rồi sau đó thanh toán lại cho đơn vị vận chuyển (nên không thể hoạch toán vào doanh thu dịch vụ vận chuyển được). Và khoản thanh toán này kỳ sau mới chi trả cho đơn vị vận chuyển, nhưng mình đang hoạch toán cho kỳ này!
Theo em nghĩ thì treo ở chi phí chờ kết chuyển, được không ạ!
Cảm ơn các anh chị thất nhiều!
Sửa lần cuối:
Nếu là doanh thu nội bộ thì người ta đã đưa vào 512 rồi bạn!Nhat Dieu nói:
Cho dù đây là trường hợp đây là doanh thu nội bộ cũng có hoạch toán vào nợ 641 đâu nhỡ!
to longly: Bạn là người đưa ra vấn đề này nhưng sau 4 bài post của bạn hình như mọi người vẫn chưa thể hiểu được điều bạn muốn hỏi. Đó là do bạn nói không sáng tỏ. Còn một điều nữa cần hỏi luôn để bạn nhận được sự hướng dẫn chính xác: Bên vận chuyển khi nhận tiền của bên bạn thì có xuất hóa đơn hay phiếu thu không, trên chứng từ đó ghi người mua dịch vụ vận chuyển là ai? Bạn trả lời xong câu này là mọi việc sáng tỏ.
chú ý: khi bạn nêu vấn đề, điều quan trọng là phải nêu chi tiết, bạn ngại ngần về thông tin thì hãy lấy số liệu khác đi nhưng tình huống thì phải mô tả chi tiết, bạn hỏi mơ hồ và mở thông tin nhỏ giọt như vậy thì không ai giúp bạn được.
chú ý: khi bạn nêu vấn đề, điều quan trọng là phải nêu chi tiết, bạn ngại ngần về thông tin thì hãy lấy số liệu khác đi nhưng tình huống thì phải mô tả chi tiết, bạn hỏi mơ hồ và mở thông tin nhỏ giọt như vậy thì không ai giúp bạn được.
C
Câu hỏi của bạn không được rõ ràng lắm nên câu trả lời không thể thỏa đáng được. Chi phí phát sinh trong quá trình bán hàng: nếu bên mua chịu thì mình tính vào giá bán lúc đó doanh thu đã bao gồm tiền vận chuyển:
Nợ 131
Có 511
Có 3331.
Còn nếu CPhí vận chuyển bên cty bạn chịu thì lúc đó mới hạch toán vào Nợ TK641 rồi cuối tháng kết chuyển về TK911 để xác định KQKD, bạn phải phân biệt rõ ràng nhé. Thân chào.
Nợ 131
Có 511
Có 3331.
Còn nếu CPhí vận chuyển bên cty bạn chịu thì lúc đó mới hạch toán vào Nợ TK641 rồi cuối tháng kết chuyển về TK911 để xác định KQKD, bạn phải phân biệt rõ ràng nhé. Thân chào.
Z
longly nói:
Như vậy là phí vận chuyển 2.000.000 đã nằm trong hóa đơn xuất của cty bạn thì buộc phải ghi nhận nó là một khoản thu nhập khác, hạch toán:
N 131 : 2.100.000
C 711: 2.000.000
C 3331 : 100.000
Khi nhận được hóa đơn của bên vận chuyển giả sử bằng đúng số tiền bạn thu của khách hàng (thu hộ bên vận chuyển) ghi nhận vào chi phí khác:
N 811 : 2.000.000
N 1331 : 100.000
C 331 : 2.100.000
Cuối cùng là kết chuyển tính kết quả KD của nghiệp vụ này:
N 911 : 2.000.000
C 811 : 2.000.000
N 711 : 2.000.000
C 911: 2.000.000
Do thu hộ bên vận tải nên đương nhiên lãi bằng không và thuế VAT khấu trừ hết.
Em đọc từ bài 1 đến bài 19 mà hoa cả mắt.Bây giờ em xin viết 1 bài anh chị xem xét có đúng không nhỉ?
Khi bán hàng hóa có liên quan đến vận chuyển thường xãy ra 4 trường hợp:
1/Nếu người bán xuất hóa đơn bán hàng và đồng thời vận chuyển cho người mua, vừa thu tiền bán hàng vừa thu tiền vận chuyển thì tổng cộng số tiền này được xác định là doanh thu.(Người bán Có giấy phép KD vận tải)
2/Nếu người bán xuất hóa đơn bán hàng, giao tậng nơi theo yêu cầu người mua và thuê người khác vận chuyển chuyển cho người mua thì khoản tiền vận chuyển này gọi là chi phí bán hàng.
3/Nếu người bán xuất hóa đơn bán hàng, giao tậng nơi theo yêu cầu người mua và tự mình vận chuyển thì khoản tiền vận chuyển này gọi là chi phí bán hàng.( Người bán Không có giấy phép KD vận tải)
4/Nếu người mua nhờ người bán thuê người khác vận chuyển thì khoản tiền này gọi là trả hộ cho người mua.
Còn cách hạch toán cho từng trường hợp chắc anh chị thừa biết.Anh chị có ý kiến gì không ạ!?
Khi bán hàng hóa có liên quan đến vận chuyển thường xãy ra 4 trường hợp:
1/Nếu người bán xuất hóa đơn bán hàng và đồng thời vận chuyển cho người mua, vừa thu tiền bán hàng vừa thu tiền vận chuyển thì tổng cộng số tiền này được xác định là doanh thu.(Người bán Có giấy phép KD vận tải)
2/Nếu người bán xuất hóa đơn bán hàng, giao tậng nơi theo yêu cầu người mua và thuê người khác vận chuyển chuyển cho người mua thì khoản tiền vận chuyển này gọi là chi phí bán hàng.
3/Nếu người bán xuất hóa đơn bán hàng, giao tậng nơi theo yêu cầu người mua và tự mình vận chuyển thì khoản tiền vận chuyển này gọi là chi phí bán hàng.( Người bán Không có giấy phép KD vận tải)
4/Nếu người mua nhờ người bán thuê người khác vận chuyển thì khoản tiền này gọi là trả hộ cho người mua.
Còn cách hạch toán cho từng trường hợp chắc anh chị thừa biết.Anh chị có ý kiến gì không ạ!?
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,062,669
- J