Công ty làm dịch vụ du lịch có phải lập Bảng kê 02B/GTGT vào cuối tháng không?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi Gau bong, 27 Tháng mười 2006.

1,129 lượt xem

  1. Gau bong

    Gau bong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    184
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha noi
    Dịch vụ du lịch không phải là dịch vụ không chịu thuế. Nhưng các dịch vụ du lịch mua của nước ngoài ( Outbound) thì được loại trừ không phải chịu thuế suất GTGT khi xuất hóa đơn đầu ra.

    Như vậy, cuối tháng Cty mình có phải lập tờ khai GTGT mẫu 02B không?
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn sẽ lập "Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong kỳ" (mẫu 02B/GTGT) vào cuối tháng đối với những chi phí mua vào phục vụ đồng thời cho cả hoạt động vận tải hàng hóa, hành khách quốc tế và vận tải hàng hóa, hành khách trong nước. Còn nếu chi phí mua vào phục vụ cho từng hoạt động riêng rẽ thì không phải lập Bảng kê này.

     
    #2
  3. nguyenminhduc

    nguyenminhduc Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    97
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP HCM
    Chào bạn
    Tại sao lại không kê?
    Bạn làm như sau:
    Mẫu 02, cột tiền hàng bạn chẻ ra thêm 2 cột nữa, tức cả thảy có 3 cột, gồm:
    - Cột tổng doanh thu
    - Cột doanh thu không chịu thuế
    - Cột doanh thu chịu thuế
    Như thế là quá rõ ràng, vả lại mình không làm thay đổi mẫu quy định, chỉ thêm thông tin mà thôi.
    Bạn hài lòng chưa?
     
    #3

Chia sẻ trang này