Công ty làm dịch vụ du lịch có phải lập Bảng kê 02B/GTGT vào cuối tháng không?

[Gau bong]

Dịch vụ du lịch không phải là dịch vụ không chịu thuế. Nhưng các dịch vụ du lịch mua của nước ngoài ( Outbound) thì được loại trừ không phải chịu thuế suất GTGT khi xuất hóa đơn đầu ra.

Như vậy, cuối tháng Cty mình có phải lập tờ khai GTGT mẫu 02B không?

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn sẽ lập "Bảng phân bổ số thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được khấu trừ trong kỳ" (mẫu 02B/GTGT) vào cuối tháng đối với những chi phí mua vào phục vụ đồng thời cho cả hoạt động vận tải hàng hóa, hành khách quốc tế và vận tải hàng hóa, hành khách trong nước. Còn nếu chi phí mua vào phục vụ cho từng hoạt động riêng rẽ thì không phải lập Bảng kê này.

Dịch vụ du lịch không phải là dịch vụ không chịu thuế. Nhưng các dịch vụ du lịch mua của nước ngoài ( Outbound) thì được loại trừ không phải chịu thuế suất GTGT khi xuất hóa đơn đầu ra.

Như vậy, cuối tháng Cty mình có phải lập tờ khai GTGT mẫu 02B không?

 

[nguyenminhduc]

Chào bạn
Tại sao lại không kê?
Bạn làm như sau:
Mẫu 02, cột tiền hàng bạn chẻ ra thêm 2 cột nữa, tức cả thảy có 3 cột, gồm:
- Cột tổng doanh thu
- Cột doanh thu không chịu thuế
- Cột doanh thu chịu thuế
Như thế là quá rõ ràng, vả lại mình không làm thay đổi mẫu quy định, chỉ thêm thông tin mà thôi.
Bạn hài lòng chưa?