Chi trích lương bị dư, giải quyết thế nào?

Thảo luận trong 'Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp' bắt đầu bởi phuongtictac, 2 Tháng mười một 2006.

1,216 lượt xem

  1. phuongtictac

    phuongtictac Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp. HCM
    Các bạn cho hỏi, tháng trước cty mình chi lương dư một nhân viên (vì nhân viên này đã nghỉ việc). Tiền lương này đã có trích các khoản bảo hiểm, BHXH, BHYT.
    Tháng này, phát hiện và truy hồi lại số lương đó. Nhưng đã trích chi phí cho khoản lương này và tính doanh thu cho tháng rồi. Vậy bây giờ mình fải làm các bút toán nào cho sự cố này và những chứng từ cần có.
    Cảm ơn các bạn.
     
    #1
  2. sao2005

    sao2005 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    95
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Bầu trời về đêm
    Nếu chi phí lương giảm đi thì cũng không có liên quan gì đến doanh thu cả. Bây giờ thu lại thì bạn ghi giảm chi phí lương đi là được. Lúc chi lương, bạn hạch toán lương và bảo hiểm như thế nào thì chỉ cần ghi bút toán ngược lại là được.
    Chẳng hạn:
    Phần tiền thu lại
    - Nợ 111
    Có 334

    Ghi giảm chi phí lương
    - Nợ 334
    Có 622, 627, 641, 642 (tùy vào vị trí làm việc của nhân viên đó)

    Phần đã trích, chờ nộp lên cơ quan bảo hiểm
    Nợ 3383/ 3384
    Có 622, 627, 641, 642 (Phần công ty đóng)
    có 334 (Phần nv đóng)

    Các chứng từ cần có theo mình là đơn xin nghỉ của nhân viên đó, phiếu thu lại tiền có chữ ký thủ quỹ và nhân viên nộp lại tiền.
     
    #2

Chia sẻ trang này