Nhập khẩu mua hàng hóa bằng TM

[Yen Hoang]

Công ty mình NK hàng hóa nhưng xếp đi vắng ko chuyển khoản được nên phải trả bằng TM, đương nhiên là ko khấu trừ thuế nhưng như vậy có vấn đề gì không vì theo qui định năm nay chi phí trên 20tr TT= TM ko được tình vào CP
Các bạn cho ý kiến nhé

 

[proboy1011]

Nếu nghiệp vụ này phát sinh trong năm 2014 thì không được đưa vào chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN.

 

[vanganh1]

Ðề: Nhập khẩu mua hàng hóa bằng TM

Cơ quan hải quan đã thông quan cho lô hàng của bên công ty bạn rồi. Có nghĩa là hàng hóa nhập khẩu thanh toán bằng tiền mặt vẫn được cơ quan Hải Quan chấp nhận.
Nhưng đối với cơ quan thuế :
- Chứng từ Thanh toán qua Ngân hàng là để làm căn cứ xác định số thuế được : Hoàn, khấu trừ và xác định chi phí tính thuế TNDN.
Theo thông tư 219 thì bên bạn không được : Hoàn, khấu trừ thuế .
Theo mình :
Phần giá vốn hàng nhập ( giá trị của lô hàng ): giá vốn không đc tính là chi phí hợp lý khi xác định tính thuế TNDN. Bạn đưa vào mục B4 ở Tờ khai Quyết toán thuế TNDN cuối năm.
Còn phần : Chi phí thu mua (thường khoản này trả ở VN và đợi xếp bạn về ký chuyển khoản với hóa đơn trên 20tr) và các loại thuế : Thuế TTĐB (nếu có), Thuế NK, Thuế GTGT hàng nhập khẩu : Bạn có thể đưa vào chi phí hợp lý tính thuế TNDN được.

 

[hoaketoanhp]

Ðề: Nhập khẩu mua hàng hóa bằng TM

Cơ quan hải quan đã thông quan cho lô hàng của bên công ty bạn rồi. Có nghĩa là hàng hóa nhập khẩu thanh toán bằng tiền mặt vẫn được cơ quan Hải Quan chấp nhận.
Nhưng đối với cơ quan thuế :
- Chứng từ Thanh toán qua Ngân hàng là để làm căn cứ xác định số thuế được : Hoàn, khấu trừ và xác định chi phí tính thuế TNDN.
Theo thông tư 219 thì bên bạn không được : Hoàn, khấu trừ thuế .
Theo mình :
Phần giá vốn hàng nhập ( giá trị của lô hàng ): giá vốn không đc tính là chi phí hợp lý khi xác định tính thuế TNDN. Bạn đưa vào mục B4 ở Tờ khai Quyết toán thuế TNDN cuối năm.
Còn phần : Chi phí thu mua (thường khoản này trả ở VN và đợi xếp bạn về ký chuyển khoản với hóa đơn trên 20tr) và các loại thuế : Thuế TTĐB (nếu có), Thuế NK, Thuế GTGT hàng nhập khẩu : Bạn có thể đưa vào chi phí hợp lý tính thuế TNDN được.

Còn trường hợp công ty tôi thì nhập khẩu thanh toán qua tài khoản cá nhân của giám đốc (làm như vậy thì nhanh chóng lấy được hàng), số tiền dưới 20 triệu. Vậy liệu công ty tôi có được chấp nhận chi phí hợp lý và khấu trừ thuế không bạn ơi.

 

[Katling]

Ðề: Nhập khẩu mua hàng hóa bằng TM

Cơ quan hải quan đã thông quan cho lô hàng của bên công ty bạn rồi. Có nghĩa là hàng hóa nhập khẩu thanh toán bằng tiền mặt vẫn được cơ quan Hải Quan chấp nhận.
Nhưng đối với cơ quan thuế :
- Chứng từ Thanh toán qua Ngân hàng là để làm căn cứ xác định số thuế được : Hoàn, khấu trừ và xác định chi phí tính thuế TNDN.
Theo thông tư 219 thì bên bạn không được : Hoàn, khấu trừ thuế .
Theo mình :
Phần giá vốn hàng nhập ( giá trị của lô hàng ): giá vốn không đc tính là chi phí hợp lý khi xác định tính thuế TNDN. Bạn đưa vào mục B4 ở Tờ khai Quyết toán thuế TNDN cuối năm.
Còn phần : Chi phí thu mua (thường khoản này trả ở VN và đợi xếp bạn về ký chuyển khoản với hóa đơn trên 20tr) và các loại thuế : Thuế TTĐB (nếu có), Thuế NK, Thuế GTGT hàng nhập khẩu : Bạn có thể đưa vào chi phí hợp lý tính thuế TNDN được.

Chào bạn , vậy khi nhâp khẩu về mình hạch toán Nợ 156/1111, Khi xuất bán thì ghi Nợ 632/156 . Phần giá vốn ko được tinh là chi phí hợp lý có phải hạc toán qua TK 811 ?

 

[vanganh1]

Ðề: Nhập khẩu mua hàng hóa bằng TM

Chào bạn , vậy khi nhâp khẩu về mình hạch toán Nợ 156/1111, Khi xuất bán thì ghi Nợ 632/156 . Phần giá vốn ko được tinh là chi phí hợp lý có phải hạc toán qua TK 811 ?

Tất nhiên là 632 rồi. 811 là sai nhé
Chế độ kế toán hướng dẫn hạch toán theo chuẩn mực kế toán.
Còn Hướng dẫn về phần xác định thuế phải nộp hay khấu trừ, hoàn thuế hay nói chung là nghĩa vụ ngân sách đối với nhà nước lại là yếu tố khác. Tồn tại song song chứ không đi chung 1 con đường:005: