Hạch toán nghiệp vụ

[reddragon]

Em có vấn đề này nhờ các anh chị WKT giúp:
1/Tháng 10/2006 em có một hóa đơn đầu vào của tháng tháng 09/2006 (ngày 25/09). Hóa đơn này tháng 09 chưa báo cáo, cho nên tháng 10 em mới đưa vào báo cáo thuế. Vậy khi đưa hóa đơn này vào sổ sách, thì em phải đưa vào sổ sách của tháng 9 hay tháng 10.
2/ Hệ thống TK doanh nghiệp áp dụng theo QĐ15/2006-BTC thì tài khoản 142 không có 2tài khoản con là 1421 và 1422. Nhưng hồi giờ em vẫn tách ra, sử dụng 2 TK con. Như vậy, em sẽ tiếp tục sử dụng 2 TK con này với trường hợp mở thêm tài khoản cấp 2 để phục vụ yêu cầu quản lý (như trong QĐ15 nói). Em làm như vậy có đúng không.
Rất mong nhận được sự phản hồi từ các anh chị WKT,
Em cám ơn,

 

[mickeylucky]

1. Bạn phải đưa vào sổ sách tháng 10 vì số thuế gtgt dc khấu trừ hay nộp cho nhà nươc trên sổ phải khớp với báo cáo hàng tháng của bạn
2. Nếu mở thêm tài khoản con để phục vụ cho nhu cầu quản lý thi ok nhưng phải tên gọi chung 142 là chi phí trả trước ngắn hạn, 1421 hay 1422 phải có tên khác chứ bạn kg dc để 1422 là chi phí chờ kềt chuyển nhé, đặt như thế nào cho mình dể quản lý. NHưng khi làm bảng CDPS hay CDKT thì bạn phải gom lại nhé
Thân.

 

[bảo trân]

Mình lại nghĩ không nhất thiết bạn phải đưa vào sổ sách tháng 10,chỉ cần số thuế GTGT trên sổ trong 1 năm khớp với báo cáo thuế của năm đó là được. Theo mình biết thì 1 hóa đơn đầu vào có thể khai thuế trong thời gian 3 tháng kể từ khi phát sinh hóa đơn đó.
VD : HĐ phát sinh tháng 1, có thể khai thuế vào tháng 1,2,3.Việc bạn ghi sổ tháng 1 mà khai thuế vào tháng 3 là không có gì sai.

 

[reddragon]

Cảm ơn mickeylucky nhiều!
Nhưng nếu mình đưa vào tháng 10 như vậy thì nó không phản ánh đúng chi phí PS của 2 tháng đó, nếu giá trị tiền trên tờ hóa đơn đó lớn thì nó sẽ ảnh hưởng rất lớn đến kết quả kinh doanh của 2 tháng này.

 

[mickeylucky]

Quyết toán thuế là cuối năm chứ đâu có hàng tháng đâu mà bạn sợ, Bạn kham khảo ý kiến của mọi người, tìm cách nào sao cho hợp với tình hình của cty bạn nhé

 

[reddragon]

Cám on bạn mickeylucky,
ah, mình vẫn còn 1 thắc mắc: tại sao 1421,1422 phải đặt tên khác mà không để nó như hồi giờ. Vì mình thấy như vậy nó vẫn phù hợp với yêu cầu quản lý, nghĩa là đảm bảo chức năng tách riêng chi phí chờ kết chuyển và chi phí trả trước ngắn hạn khác.