Chiết khấu thanh toán được hưởng

[nguoiquangnam]

Nếu nhận được hóa đơn dt hàng thang trên đó có ghi :
- Cước dịch vụ thông tin: 398 258
- Thuế GTT : 39258
Tổng tiển thanh toán: 438 084
- Chiết khấu thanh toán đựoc hưởng: 18 763
Tiền còn phải thanh toán: 419 321
Em hạch toán như thế này có ổn ko?
Nợ TK 6427: 398 258
Nợ TK 133: 39 258
cÓ TK 111: 438 084
Phần hưởng chiết khấu:
Nợ TK 111: 18 763
Có TK 515: 18 763
***** Mọi người cho ý kiến nhé!!!!!!!!!

 

[hungktbb]

Nếu nhận được hóa đơn dt hàng thang trên đó có ghi :
- Cước dịch vụ thông tin: 398 258
- Thuế GTT : 39258
Tổng tiển thanh toán: 438 084
- Chiết khấu thanh toán đựoc hưởng: 18 763
Tiền còn phải thanh toán: 419 321
Em hạch toán như thế này có ổn ko?
Nợ TK 6427: 398 258
Nợ TK 133: 39 258
cÓ TK 111: 438 084
Phần hưởng chiết khấu:
Nợ TK 111: 18 763
Có TK 515: 18 763
***** Mọi người cho ý kiến nhé!!!!!!!!!

Bạn hạch toán thế cũng được nhưng theo tôi bạn nên hạch toán qua 331 vì nếu hạch toán thẳng vào 111 thì sẽ khó (lấy chữ ký) khi viết phiếu thu lại số tiền được chiết khấu.
1. Nợ: 642
Nợ: 133
Có: 331 (Tổng số tiền gồm cả thuế và tiền chiết khấu)
2. Nợ: 331
Có: 515 (số tiền được chiết khấu)
3. Nợ: 331
Có: 111 (số tiền thực trả)
Thân!

 

[hoabattu0901]

Nếu nhận được hóa đơn dt hàng thang trên đó có ghi :
- Cước dịch vụ thông tin: 398 258
- Thuế GTT : 39258
Tổng tiển thanh toán: 438 084
- Chiết khấu thanh toán đựoc hưởng: 18 763
Tiền còn phải thanh toán: 419 321
Em hạch toán như thế này có ổn ko?
Nợ TK 6427: 398 258
Nợ TK 133: 39 258
cÓ TK 111: 438 084
Phần hưởng chiết khấu:
Nợ TK 111: 18 763
Có TK 515: 18 763
***** Mọi người cho ý kiến nhé!!!!!!!!!

Bạn xem lại xem, 398.258+39.258 = 438.084 hả ? chỉ bằng 437.516 thôi chứ!

Trường hợp này bạn có thể trừ thằng phần chiết khấu thanh toán vào phí luôn.
Ví dụ: Cước điện thoại: 20.000
Thuế: 2.000
Tổng giá thanh toán: 22.000
Chiết khấu thanh toán 1.000

Chỉ cần hạch toán như sau là đủ: N64... : 19.000
Nợ 133: 2.000
Có 111: 21.000

Vì thực chất khi thanh toán bạn chỉ xuất tiền ra 21.000đ.

 

[nguoiquangnam]

Vì trên hóa đơn có ghi rõ số tiền đựoc chiết khấu nên mình nghĩ, phải phản ánh tham TK 515 nữa sẽ hợp lý hơn.
Hee, vội wa nên ghi nhầm, nên xin đính chính lại nè: 398258+39826=438084
:thanx:

 

[hiepmhan0001]

Nếu nhận được hóa đơn dt hàng thang trên đó có ghi :
- Cước dịch vụ thông tin: 398 258
- Thuế GTT : 39258
Tổng tiển thanh toán: 438 084
- Chiết khấu thanh toán đựoc hưởng: 18 763
Tiền còn phải thanh toán: 419 321
Em hạch toán như thế này có ổn ko?
Nợ TK 6427: 398 258
Nợ TK 133: 39 258
cÓ TK 111: 438 084
Phần hưởng chiết khấu:
Nợ TK 111: 18 763
Có TK 515: 18 763
***** Mọi người cho ý kiến nhé!!!!!!!!!

 

[Duy Luu]

Cho mình hỏi nếu trường hợp khoản chiết khấu ấy mình không hạch toán thì có được không?
Vì mình chỉ thanh toán cho họ phần đã trừ chiết khấu.
VD: Chi phí là :500.000đ.
Thuế : 50.000đ.
Chiết khấu : 20.000đ.
Thực tế mình chỉ thanh toán cho họ : 530.000đ.
Khi chuyển tiền qua NH thì chỉ chuyển 530.000đ.
Vậy thì ta chỉ cần hạch toán là :
chi phí : 480.000đ
thuế : 50.000đ.
Báo cáo chi phí vẫn ghi là: 500.000đ.
Mình hỏi như vậy vì mình nghĩ khi chuyển tiền thực tế quan NH chỉ có 530.000đ chứ không phải là : 550.000đ.
Xin ý kiến của mọi người.

 

[Trương Thu Hà]

Trong trường hợp nếu hóa đơn ghi:
- Hàng hóa : 500.000
- Thuế : 50.000
- CK: 20.000
Các bạn sẽ hạch toán :N156,133/111: 550000,Đồng thời : N111,/C711 : 20.000
Nếu ghi nợ (N156,133/C331 :550.000) thì khi chuyển qua NH ghi N331/112: 530.000.Đồng thời N331/711 : 20.000

Nếu hóa đơn không xuất phần CK thì thôi, sao các bạn lại đưa vào TK 515 nhỉ.

 

[Duy Luu]

Cái này mình không biết phải nói như thế nào. Về nguyên lý thì như Trương Thu Hà nói là đúng và rất chặt chẽ, hợp lý. Nhưng trên thự tế thì Cty mình lại vẫn hạch toán theo kiểu DV chiết khấu cho mình bao nhiêu thì mình trừ ra chỉ tính phần còn lại phải thanh toán thôi, nghĩa là mình chỉ hạnh toán thẳng N642/C112 số tiền là 480.000 và N131/C112 : 50.000 thuế. Mình đã bỏ qua chuyển chiết khấu sang 711. Việc này mình thực hiện đã lâu rồi (4 năm) nhưng không thấy thuế hay kiểm toán nói gì. Không biết mình có nên thay đổi lại theo cách hoạch toán của bạn Trương Thu Hà không nhỉ. Trên thông báo cước và trên hóa đơn của nhà cung cấp có thể hiện đầy đủ số tiền cước thực tế, số tiền được chiết khấu và số tiền còn phải trả.

 

[Việt Thành]

Các bạn vẫn chưa đúng ( Một số TH lại rườm rà đua qua 331 hay tạo thêm chứng từ thu, thu tiền chiết khẩu.. ) thực chất có thể một vài trường hợp ở đâu đó hạch toán sai mà vẫn không thấy thuế hay kiểm toán cho ý kiến gì là do:
- Kiểm toán hay thuế không thể biết hết tất cả mọi bút toán của đơn vị bạn.
- Có thể do số tiền quá nhỏ, không mang tính trọng yếu đến báo cáo tài chính vì thế họ biết mà bỏ qua.
Hạch toán đúng phải là:
Nợ TK 642 ( Số tiền chi phí phải trả )
Nợ TK 133 ( Thuế GTGT được khấu trừ )
Có TK 111 ( Số tiền thực phải trả )
Có TK 711 ( Phần chiết khấu được huởng )
Hạch toán đúng nó sẽ giúp khi ta phân tích các số liệu, đặc biệt khi số tiền đó có giá trị lớn, còn nhỏ thì không vấn đề gì: Ví dụ. bản chất số tiền chi phí quản lý điện thoại sẽ là số chi phí phải trả, và sau đó do bên Bưu chính có chính sách chiết khấu thì ta sẽ được thu nhập khác ( Chỉ hạch toán vào 515 khi nó là doanh thu tài chính,khoản tiền chiết khấu thanh toán đựoc hưởng )