Giúp: Thành viên góp vốn để bù lỗ kinh doanh

[minhnt9]

Cty mình là cty TNHH.
Năm 2003, kinh doanh lỗ 100 triệu. Như vậy, trên BCTC, TK 421 dư Nợ là 100 triệu.
Năm nay, cq thuế xuống quyết toán thuế 2 năm 2004 và 2005, loại chi phí và phải nộp truy thu thuế TNDN, thuế GTGT, làm cho TK 421 dư Nợ là 300 triệu.
Bây giờ, thành viên của cty đồng ý nộp tiền vào để xóa phần dư Nợ TK 421 trên BCTC. Mình hạch toán: N111/C421: 300 triệu (có chi tiết tên thành viên)

Mình làm như vậy có đúng không, ngoài phiếu thu tiền ra thì có cần phải thêm giấy tờ gì và có phải báo cáo với thuế hay Sở KH - ĐT gì không?

Các bạn giúp mình với nhé.
Thank.

 

[ngochan]

bạn cần phải phân tích số tiền của thành viên trả có ý nghĩa là gì ?
góp thêm vốn hay cty bạn vay của thành viên đó. Tất cả đều phải hợp lý số tiền và phải có biên bản họp của hội đồng thành viên nữa.
Nếu số tiền góp vào là góp vốn thì bạn phải đăng ký lại ở Sở KH-ĐT, còn nếu là tiền vay thì có HĐ vay và trả lãi hàng tháng dù cty lỗ hay lãi.

 

[minhnt9]

Nghĩa là trên BCTC của mình bây giờ dư Nợ TK 421 là 300 triệu. Mình muốn tất toán số dư Nợ này bằng việc các thành viên góp tiền vào nhưng vốn trên giấy DKKD vẫn giữ nguyên. Giống như là việc cty kinh doanh có lãi thì chia lãi cho các thành viên còn kinh doanh lỗ thì các thành viên phải chịu và góp tiền bù vào theo tỷ lệ vốn góp trên DKKD.

Như vậy là trên BCTC của mình, TK 411 vẫn giữ nguyên, còn TK 421 thì hết dư Nợ.
Ý định của mình là như thế thì có đúng ko? Hay có cách nào khác thì các bạn giúp mình nhé.

 

[thotrang0218]

Vì sao bạn lại làm cho công việc trở nên rắc rối như thế, nếu đến năm 2005 quyết toán lỗ 300 triệu thì hãy đăng ký phân bổ lỗ trong vòng năm năm, mỗi năm bạn hãy cân đối số lãi của cty để phân bổ số lỗ tương ứng. Chẳng lẽ bạn không dự trù khi quyết toán, tất cả những chi phí của bạn đều bị xem xét lại và bị cắt bớt (trừ trường hợp bạn chắc chắn tất cả các chi phí bạn đưa vào đều đúng và bạn bảo vệ được khi quyết toán). Nếu góp thêm vốn để bù lỗ thì dù muốn dù không bạn bắt buộc phải đăng ký thay đổi vốn góp với Sở KH& ĐT. Còn trường hợp vay vốn của thành viên để bù lỗ thì bạn phải xem xét lại vì khi nào trên quỹ tiền mặt của bạn không còn tiền để chi trả các khoản khác, bạn mới nên vay. Theo tôi tốt nhất đừng nên để sự việc trở nên rắc rối nêu bạn vẫn có cách để tất toán số lỗ đó.
Chúc bạn thành công

 

[minhnt9]

Theo tôi tốt nhất đừng nên để sự việc trở nên rắc rối nêu bạn vẫn có cách để tất toán số lỗ đó.

Vậy bạn có cách nào khác thì chỉ giúp mình được không?

 

[truongluat]

Dưới đây, mình chỉ đề cập đến cách xử lý lỗ của riêng bạn mà thôi (cách này không hợp lý so với cách của bạn thotrang0218):

Việc "thành viên của cty đồng ý nộp tiền vào để xóa phần dư Nợ TK 421 trên BCTC. Mình hạch toán: N111/C421: 300 triệu (có chi tiết tên thành viên)" theo mình là không đúng vì lỗ là lỗ của công ty không phải là lỗ của cá nhân thành viên, do vậy trước tiên bạn cần phải làm thủ tục góp vốn bổ sung của các thành viên vào công ty tại Sở KHDT. Sau khi các thành viên đã thực tế góp vốn (có 411 và nợ 111) thì bạn có thể xử lý bù lỗ kinh doanh bằng cách giảm nguồn vốn kinh doanh (nợ 411 và có 421) theo quyết định của cấp có thẩm quyền trong công ty bạn- đây là nội dung được quy định tại chế độ kế toán DNNVV.