Khoản lãi *28% bây giờ hạch toán vào đâu?

  • Thread starter Nguyet83
  • Ngày gửi
N

Nguyet83

Thành viên thân thiết
14/10/05
102
0
0
35
Ha noi
#1
ngày trước theo QĐ 1174 /BTC thi khoản lãi *28%=? thì hách toán
nợ 421
có 3334
sau đó sẽ tính được khoản lãi sau thuế .
vây bây giờ theo QĐ 15/2006/BTC thì khoản lãi này hạch toán ntn ? em vẫn chưa hiểu lắm nhờ các anh chi chỉ giúp
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,070
1,388
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#2
QĐ 1141 chứ không phải 1174.
Theo QĐ 15 thì chi phí thuế TNDN hiện hành hạch toán: N821/C3334
Cuối kỳ (quý, năm) kết chuyển: N911/C821.
 
H

Huyen Diep

Thành viên sơ cấp
19/7/06
8
0
0
Hà Nội
#3
Nhưng sau khi kết chuyển thì sẽ giảm lãi xuống và chi phí đó được thể hiện như thế nào trên bảng KQKD?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#4
Chi phí thuế TNDN hiện hành sẽ được thể hiện ở mã số 51 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (ban hành kèm theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC).

Huyen Diep nói:
Nhưng sau khi kết chuyển thì sẽ giảm lãi xuống và chi phí đó được thể hiện như thế nào trên bảng KQKD?
 
A

AiThy

Thành viên sơ cấp
19/10/06
99
0
0
Tp.HCM
#5
Nguyen Tu Anh nói:
Chi phí thuế TNDN hiện hành sẽ được thể hiện ở mã số 51 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (ban hành kèm theo Quyết định 15/2006/QĐ-BTC).
Nhân tiện Chị Tú anh cho em hỏi thêm vấn đề này nha.
TNDN dự nộp theo quy định cứ đầu quý là nộp. Nếu DN t/lập từ 01/04/06 thì vẫn phải dự tính thuế TNDN để nộp cho cả năm 4 quý).
- Đầu T4 nộp quý 1, xong vì T4 là đã nằm trong Quý 2 nên em đi tiền thuế TNDN cho Quý 2. Sau đó theo như quy định thì đầu quý 3 phải nộp, nhưng vì DN bị kẹt tài chính nên đầu T10 (thuộc Quý 4) em nộp Q3. Vài ngày sau, sếp bảo nộp luôn Q4 cho khoẻ.
- Vậy theo như hạch toán khoản dự nộp TNDN Vì dụ: cho Quý 2 thì đầu quý (01/4/06) ghi:
- N8211/C3334.
- Khi nôp: Ghi N3334/C111,112
Cuối quý mới kết chuyển sang N9111/C8211 thì cuối T4 tài khoản 9111 còn số dư (khoản thuế dự nộp TNDN).
Riêng em thế này được không.
Cứ tháng đầu tiên của quý phải dự nộp thuế TNDN thì em hạch toán N8211/C3334. Khi nộp ghi N3334/C111. và cuối tháng đó em kết chuyển luôn. Theo chị có được không. Nếu không chỉ em cách hạch toán cho đúng nhé. cám ơn Chị Tú Anh
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#6
AiThy nói:
Nhân tiện Chị Tú anh cho em hỏi thêm vấn đề này nha.
TNDN dự nộp theo quy định cứ đầu quý là nộp. Nếu DN t/lập từ 01/04/06 thì vẫn phải dự tính thuế TNDN để nộp cho cả năm 4 quý).
Bạn đã tính thừa rồi, chỉ phải nộp thuế TNDN của quý II, III, IV năm 2006 thôi.

AiThy nói:
- Đầu T4 nộp quý 1, xong vì T4 là đã nằm trong Quý 2 nên em đi tiền thuế TNDN cho Quý 2. Sau đó theo như quy định thì đầu quý 3 phải nộp, nhưng vì DN bị kẹt tài chính nên đầu T10 (thuộc Quý 4) em nộp Q3. Vài ngày sau, sếp bảo nộp luôn Q4 cho khoẻ.
- Vậy theo như hạch toán khoản dự nộp TNDN Vì dụ: cho Quý 2 thì đầu quý (01/4/06) ghi:
- N8211/C3334.
- Khi nôp: Ghi N3334/C111,112
Cuối quý mới kết chuyển sang N9111/C8211 thì cuối T4 tài khoản 9111 còn số dư (khoản thuế dự nộp TNDN).
Riêng em thế này được không.
Cứ tháng đầu tiên của quý phải dự nộp thuế TNDN thì em hạch toán N8211/C3334. Khi nộp ghi N3334/C111. và cuối tháng đó em kết chuyển luôn. Theo chị có được không. Nếu không chỉ em cách hạch toán cho đúng nhé. cám ơn Chị Tú Anh
Cách hạch toán của bạn thì đúng rồi. Cái bạn cần là thời điểm hạch toán thuế TNDN phải nộp thôi, đúng không nào?

Thật ra, bạn hạch toán khoản phải nộp thuế TNDN lúc nào cũng được, miễn là trong năm tài chính và hạch toán bút toán "phải nộp" trước bút toán "đã nộp" để theo tuần tự.

Các bút toán kết chuyển làm vào cuối kỳ, trong khi đó kỳ kế toán có thể là: năm, quý, tháng. Như vậy, bạn kết chuyển vào cuối tháng, cuối quý hay cuối năm đều được.
 
N

nganhadep

Thành viên sơ cấp
24/6/06
20
0
0
đại la
#7
Chao cac bạn
Em HT như thế này có đúng không
DN sau khi lấy DT - chi phí thì lãi là 1000d
Nợ 911, có 421 : 1000d
nộp thuế Nợ 421 , có 333.4
Khi đi nộp Nợ 333.4 có 111,112 ( ngày trước HT như thế)
Bây giờ tớ HT là
Nợ 911 có 421 : 1000
thuế phải nộp nợ 821, có 333.4 : 1000x28%
Khi nộp Nợ 333.4 có 111,112 : 1000x28% . Vậy T/K 421 thì số dư cứ tăng lên mai sao
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#8
nganhadep nói:
Chao cac bạn
Em HT như thế này có đúng không
DN sau khi lấy DT - chi phí thì lãi là 1000d
Nợ 911, có 421 : 1000d
nộp thuế Nợ 421 , có 333.4
Khi đi nộp Nợ 333.4 có 111,112 ( ngày trước HT như thế)
Ban đầu lợi nhuận trước thuế của bạn là 1.000 đồng (Nợ TK 911/Có TK 421), sau khi nộp thuế thì lợi nhuận sau thuế của bạn còn 720 đồng (Nợ TK 421/Có TK 3334).

nganhadep nói:
Bây giờ tớ HT là
Nợ 911 có 421 : 1000
thuế phải nộp nợ 821, có 333.4 : 1000x28%
Khi nộp Nợ 333.4 có 111,112 : 1000x28% . Vậy T/K 421 thì số dư cứ tăng lên mai sao
Ban đầu lợi nhuận trước thuế của bạn vẫn là 1.000 đồng (Nợ TK 911/Có TK 421). Nhưng khi hạch toán thuế TNDN phải nộp: Nợ TK 821/Có TK 3334: 280 đồng thì bạn đã quên mất hai bút toán kết chuyển tiếp sau: Nợ TK 911/Có TK 821: 280 đồng và Nợ TK 421/Có TK 911: 280 đồng. Nhìn trên chữ T sẽ thấy, tài khoản 421 - lợi nhuận sau thuế - có số dư bên Có là: 1.000 - 280 = 720 đồng.

Hai kết quả sẽ giống nhau, cả ngày trước lẫn bây giờ.
 

Thành viên trực tuyến

  • ngatuduong95
  • nguyenchuong1152

Xem nhiều