Điều chỉnh số dư trên TK 112 do không khớp với sổ phụ

[NEO]

1/Cuối 2005, Số dư 112 trên báo cáo tài chính không khớp với số dư trên sổ phụ 112, vậy sang năm nay em phải điều chỉnh như thế nào đây.
2/ Nếu chuyển khoản thanh toan trước và khi nhận được hóa đơn số mà số tiền trên hóa đơn không khớp nhau thì có cần thiết điều chỉnh và điều chỉnh như thế nào ??
Xin cám ơn mọi người.

 

[thu6tudo]

1.Số dư trên BCTC ko khớp với sổ phụ NH thì hoặc thiếu thừa bạn ghi nhận vào tk 1381/3381 (nếu chưa rõ nguyên nhân và chưa xử lý), hoặc nếu có chênh lệch quá nhiều thì phải tiến hành điều chỉnh hồi tố.
2.Thu6 nghĩ chắc bạn đang nói đến khoản chiết khấu mà cty bạn được hưởng, vậy thì bạn có thể yên tâm vì trong hợp đồng có ghi nhận điều khoản này.
Còn nếu như bạn nói chi nhiều cho khoản thanh toán ấy > trên hoá đơn thì phần chi ra ấy, bạn làm sao cho hợp lý thì làm, miễn là có chứng từ đầy đủ, hihi

 

[NEO]

1.Số dư trên BCTC ko khớp với sổ phụ NH thì hoặc thiếu thừa bạn ghi nhận vào tk 1381/3381 (nếu chưa rõ nguyên nhân và chưa xử lý), hoặc nếu có chênh lệch quá nhiều thì phải tiến hành điều chỉnh hồi tố.
2.Thu6 nghĩ chắc bạn đang nói đến khoản chiết khấu mà cty bạn được hưởng, vậy thì bạn có thể yên tâm vì trong hợp đồng có ghi nhận điều khoản này.
Còn nếu như bạn nói chi nhiều cho khoản thanh toán ấy > trên hoá đơn thì phần chi ra ấy, bạn làm sao cho hợp lý thì làm, miễn là có chứng từ đầy đủ, hihi

Sorry thu6tudo, nhưng mà cái khái niệm "hồi tố" với em thì có vẻ mơ hồ quá, bây giờ phải hỏi sếp về cái số dư 2005 thôi, bên này cuối 2005 sếp làm kế toán mà
Thanks
Bữa giờ mình chưa coi lại sổ cái của 2005, giờ mình hiểu tại sao 112 lệch với báo cáo tài chính.
1/ Các khảon phí chuyển tiền, rút tiền nhập quỹ trong 2005 đã không được phản ánh trên sổ cái 112, mà sếp "kiêm" kế toán chỉ lên số cái ---> BCTC nhưng khoản mà sếp tự đi thanh toán thôi-------->> lệch 112.
vấn đề bây giờ mình phải làm sao đây. helps me..................
Thu6tudo ui, chỉ cách cho mình d0iều chỉnh với, chênh lệch khàong gần 4 chai, hi222222. helps

 

[levanton]

Sorry thu6tudo, nhưng mà cái khái niệm "hồi tố" với em thì có vẻ mơ hồ quá, bây giờ phải hỏi sếp về cái số dư 2005 thôi, bên này cuối 2005 sếp làm kế toán mà
Thanks
Bữa giờ mình chưa coi lại sổ cái của 2005, giờ mình hiểu tại sao 112 lệch với báo cáo tài chính.
1/ Các khảon phí chuyển tiền, rút tiền nhập quỹ trong 2005 đã không được phản ánh trên sổ cái 112, mà sếp "kiêm" kế toán chỉ lên số cái ---> BCTC nhưng khoản mà sếp tự đi thanh toán thôi-------->> lệch 112.
vấn đề bây giờ mình phải làm sao đây. helps me..................
Thu6tudo ui, chỉ cách cho mình d0iều chỉnh với, chênh lệch khàong gần 4 chai, hi222222. helps

Bạn đừng sửa báo cáo tài chính 2005, mà điều chỉnh vào năm 2006, vào thời điểm càng sớm càng tốt.

Bạn xem lại sổ phụ : tách số tiền lãi ra, xem đã hạch toán gì cho số tiền này chưa?
Nếu chưa : bạn định khoản : Nợ 112/ Có 515
Nếu đã hạch toán 1 phần rồi, bạn hạch toán phần chênh lệch
Số tiền phí chuyển tiền bạn hạch toán Nợ 642/ Có 112
Sau đó,
Nếu Số trên sổ cái > sổ phụ : bạn rút TM về
Nếu Số trên sổ cái < sổ phụ : bạn chi nộp tiền vào NH

 

[Abend]

Làm sao có chuyện rút tiền và gửi tiền vào được. Chỉ có điều chỉnh trên sổ sách thôi.

 

[NEO]

To: Abend
Vậy Sư huynh có cách nào tôi ưu thì chỉ giúp với

 

[ISKATA]

Làm sao có chuyện rút tiền và gửi tiền vào được. Chỉ có điều chỉnh trên sổ sách thôi.

Đang xử lý sai lệch, chỉ xử lý trên chứng từ của Phòng kế toán thôi.

 

[thu6tudo]

Chênh lệch 4 triệu ko là số tiền lớn hay không tuỳ thuộc vào cty bạn xem xét như thế nào, song theo thu6 nghĩ chả cần phải điều chỉnh trên sổ sách năm cũ cả, mà xử lý trong năm hiện tại mà thôi.
Như thu6 nói, bạn chỉ cần ghi nhận N112/C338 nếu tiền thừa mà chưa biết nguyên nhân và chưa thống nhất cách xử lý. Còn ghi N1381/C112 nếu thiếu và chưa rõ nguyên nhân.
Còn cách lập để đối phó cân đối thu chi là ko cần thiết...

 

[thu6tudo]

Thu6 chưa xem nguyên nhân của bạn kỹ, hicx, vì thế..pp đưa ra có thể chưa phù hợp lắm.
Tk 138 và 338...hix, hay bị dòm ngó và truy vấn...Bác Tồn đưa ra như thế là hợp lý rồi bạn ạ.

 

[mualantan]

Chứng từ tiền mặt bạn lập: hoặc phiếu thu,hoặc phiếu chi để hạch toán, và tất nhiên là không đem tiền đi nộp hoặc rút tiền về. Chẳng lẻ yêu cầu levanton nói rõ ra vậy nữa hả !!! nếu vậy thì còn gì gọi là xử lý sai lệch nữa nhỉ?

Đúng vậy. Chúng ta đang nói đến xử lý sai lệch trên Sổ cái Tk112 và sổ phụ mà. Mặc dù tên nó là sổ phụ, nhưng số liệu chính xác hơn sổ cái, Vì vậy có sai lệch, chúng ta phải xử lý mà giảm những dấu hiệu sai sót để khỏi bị người khác nhìn thấy, sờ tới. :boldred:

 

[oanhhuynhtlqn]

Ðề: Điều chỉnh số dư trên TK 112 do không khớp với sổ phụ

mọi người giúp em với.
tháng 3 có phát sinh khoản phí trả tiền cho nhà cung cấp có cả VAT mà tháng 3 em không đưa vào sổ sách , giờ tháng 4 mới phát hiện đưa vào thì không biết phải định khoản như thế nào. nếu đưa có 112 thì không khớp với bảng sao kê ngân hàng, cả nhà giúp em với nên đưa vào đâu?

 

[AC Mai]

Ðề: Điều chỉnh số dư trên TK 112 do không khớp với sổ phụ

Bạn cứ hạch toán khoản phí chuyển tiền đó vào tháng 3; Nợ 642 hoặc 635/Có 122= Tổng số tiền bao gồm cả VAT, coi như mình kê khai sót, thực ra số thuế của phí chuyển tiền cũng không nhiều mà