Nhờ xem giúp Bảng CĐ tài khoản và bảng CĐ kế toán

[tuanthuykt]

Ðề: Nhờ xem giúp Bảng CĐ tài khoản và bảng CĐ kế toán

Mình kiểm tra lại thì bạn kết chuyển từng tháng một thì 911 sẽ chênh chút xíu so với kết chuyển cuối năm, nhưng 421 không hề thay đổi. Nếu tổng doanh thu > tổng chi phí thì số dư nợ 421 = tổng doanh thu - tổng chi phí và ngược lại. trong bài của bạn dư 421 cao hơn 29.626,40

Dĩ nhiên là 421 sẽ không thay đổi còn 911 thì sẽ thay đổi theo phát sinh hàng tháng kết chuyển.
số 29.626,4 là do quý 4 mình có bút toán tạm tính thuế TNDN = 148.269, khi làm quyết toán thì số đúng = 118.642,6 Nên mình có làm bút toán hạch toán phần chênh lệch Nợ 3334/Có 821: 29.626,4 bạn ah

 

[goitoilagio89]

Ðề: Nhờ xem giúp Bảng CĐ tài khoản và bảng CĐ kế toán

Mình không hiểu TK 421 sao lại phát sinh cả Nợ+Có
Tk 911 số phát sinh cũng rất lạ
chi phí thuế TNDN nữa, lãi suất 20%

Nợ là do lỗ
Có là lãi mà @@