hạch toán giá vốn của tour du lịch

[phanthidiem]

Anh chị ơi! em đang gặp vấn đề về định khoản nghiệp vụ như sau:
Công ty kinh doanh về du lịch, mỗi một tour đi về là mình xuất hóa đơn, nhưng hóa đơn đầu vào thì chưa tập hợp đủ cho một tour chi tiết đó,
Ví dụ như: ngày 2-10/11 em tạm ứng 20 triệu , sau khi hoàn thành tour , em chỉ có hóa đơn đầu vào của ăn ở thôi, chứ chưa có hóa đơn về vận chuyển, giờ em phải làm sao để hạch toán đây:
N 141/ C1111
Sau khi hóa dơn ăn ở trong tháng về em hạch toán
N632/C141 : 15 Triệu
N1331/C141 : 15 triệu
thế còn 5 triệu còn lại em hạch toán như thế nào ? Em mong anh chị giúp em với....

 

[levanton]

Anh chị ơi! em đang gặp vấn đề về định khoản nghiệp vụ như sau:
Công ty kinh doanh về du lịch, mỗi một tour đi về là mình xuất hóa đơn, nhưng hóa đơn đầu vào thì chưa tập hợp đủ cho một tour chi tiết đó,
Ví dụ như: ngày 2-10/11 em tạm ứng 20 triệu , sau khi hoàn thành tour , em chỉ có hóa đơn đầu vào của ăn ở thôi, chứ chưa có hóa đơn về vận chuyển, giờ em phải làm sao để hạch toán đây:
N 141/ C1111
Sau khi hóa dơn ăn ở trong tháng về em hạch toán
N632/C141 : 15 Triệu
N1331/C141 : 15 triệu
thế còn 5 triệu còn lại em hạch toán như thế nào ? Em mong anh chị giúp em với....

Hóa đơn tiền ăn bạn hạch toán
Nợ 154
Nơ 133
Có 141
Thu lại tiền tạm ứng nhiều hơn số thanh toán tạm ứng
Nợ 111
Có 141

Nếu người tạm ứng đã trả tiền vận chuyển, thì yêu cầu bên vận chuyển cung cấp hóa đơn và hạch toán như trên

Nếu cty trực tiếp trả tiền vận chuyển thì, căn cứ vào hợp đồng vận chuyển, hạch toán
Nợ 154
Có 331

Ngoài ra bạn còn hạch toán, phân bổ tiền lương của hướng dẫn viên
Nợ 154
Có 622

Tập hợp chi phí cho tour xong, bạn kết chuyển:
Nợ 632
Có 154

 

[phanthidiem]

nhưng hóa đơn vận chuyển sang tháng sau người ta mới xuất cho mình, nên trong tháng này mình ko có chứng từ gì để hạch toán vận chuyển cả

 

[springs303]

Trong tháng chưa có hóa đơn vận chuyển nhưng bạn vẫn biết số tiền phải thanh toán là bao nhiêu, bạn hạch toán:

Nếu cty trực tiếp trả tiền vận chuyển thì, căn cứ vào hợp đồng vận chuyển, hạch toán
Nợ 154
Có 331

Đến tháng sau có hóa đơn thì hạch toán:

Nợ 331
Có 111

 

[dothuhuong282]

Mình nghĩ bạn quên mất thuế GTGT khi hạch toán trong trường hợp bạn biết số tiền phải thanh toán: Cước vận chuyển chịu thuế suất thuế GTGT 5%.
Nợ TK 154:
Nợ TK 133
Có TK331
* Khi hóa đơn về
Nợ TK 331
Có TK 111,112

 

[Thành Nam]

Khi chưa có hóa đơn về thì chưa thể phản ánh thuế được.
Bạn nên làm theo bạn Springs303 nhưng đổi 331 thành 335.

 

[phanthidiem]

nhưng số tiền 5 triệu đó mình đã trả rồi mà, nếu như vậy thì đâu sử dụng 331 được , nếu sử dụng tài khoản 335 thì hạch toán như thế nào?

 

[Nhat Dieu]

nhưng số tiền 5 triệu đó mình đã trả rồi mà, nếu như vậy thì đâu sử dụng 331 được , nếu sử dụng tài khoản 335 thì hạch toán như thế nào?

Tiền vận chuyển chưa có hóa dơn thì bạn căn cứ hợp đồng và hạch toán:
N 154 / C 335

Khi hóa đơn về :
N 335
N 133
C 141 : 5tr

Vì bạn đã tạm ứng cho nhân viên để lo chuyên này rồi, họ đã thanh toán nên bạn không hạch toán vào TK 331.

 

[x_hiieu]

Mình đồng ý với bạn Nhat Dieu. Ở cty mình cũng nhập hàng trước như vậy để xuất cho kịp trong trường hợp biết rõ giá trị hàng mua mà hóa đơn về không kịp. Sai sót gì thì mình điều sau.