hạch toán giá vốn của tour du lịch

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi phanthidiem, 14 Tháng mười một 2006.

4,994 lượt xem

  1. phanthidiem

    phanthidiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Anh chị ơi! em đang gặp vấn đề về định khoản nghiệp vụ như sau:
    Công ty kinh doanh về du lịch, mỗi một tour đi về là mình xuất hóa đơn, nhưng hóa đơn đầu vào thì chưa tập hợp đủ cho một tour chi tiết đó,
    Ví dụ như: ngày 2-10/11 em tạm ứng 20 triệu , sau khi hoàn thành tour , em chỉ có hóa đơn đầu vào của ăn ở thôi, chứ chưa có hóa đơn về vận chuyển, giờ em phải làm sao để hạch toán đây:
    N 141/ C1111
    Sau khi hóa dơn ăn ở trong tháng về em hạch toán
    N632/C141 : 15 Triệu
    N1331/C141 : 15 triệu
    thế còn 5 triệu còn lại em hạch toán như thế nào ? Em mong anh chị giúp em với....
     
    #1
  2. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,926
    Đã được thích:
    146
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Hóa đơn tiền ăn bạn hạch toán
    Nợ 154
    Nơ 133
    Có 141
    Thu lại tiền tạm ứng nhiều hơn số thanh toán tạm ứng
    Nợ 111
    Có 141

    Nếu người tạm ứng đã trả tiền vận chuyển, thì yêu cầu bên vận chuyển cung cấp hóa đơn và hạch toán như trên

    Nếu cty trực tiếp trả tiền vận chuyển thì, căn cứ vào hợp đồng vận chuyển, hạch toán
    Nợ 154
    Có 331

    Ngoài ra bạn còn hạch toán, phân bổ tiền lương của hướng dẫn viên
    Nợ 154
    Có 622

    Tập hợp chi phí cho tour xong, bạn kết chuyển:
    Nợ 632
    Có 154
     
    #2
  3. phanthidiem

    phanthidiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    nhưng hóa đơn vận chuyển sang tháng sau người ta mới xuất cho mình, nên trong tháng này mình ko có chứng từ gì để hạch toán vận chuyển cả
     
    #3
  4. springs303

    springs303 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Trong tháng chưa có hóa đơn vận chuyển nhưng bạn vẫn biết số tiền phải thanh toán là bao nhiêu, bạn hạch toán:

    Nếu cty trực tiếp trả tiền vận chuyển thì, căn cứ vào hợp đồng vận chuyển, hạch toán
    Nợ 154
    Có 331

    Đến tháng sau có hóa đơn thì hạch toán:

    Nợ 331
    Có 111
     
    #4
  5. dothuhuong282

    dothuhuong282 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    166
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Ngôi nhà hạnh phúc
    Mình nghĩ bạn quên mất thuế GTGT khi hạch toán trong trường hợp bạn biết số tiền phải thanh toán: Cước vận chuyển chịu thuế suất thuế GTGT 5%.
    Nợ TK 154:
    Nợ TK 133
    Có TK331
    * Khi hóa đơn về
    Nợ TK 331
    Có TK 111,112
     
    #5
  6. Thành Nam

    Thành Nam Guest

    Khi chưa có hóa đơn về thì chưa thể phản ánh thuế được.
    Bạn nên làm theo bạn Springs303 nhưng đổi 331 thành 335.
     
    #6
  7. phanthidiem

    phanthidiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    nhưng số tiền 5 triệu đó mình đã trả rồi mà, nếu như vậy thì đâu sử dụng 331 được , nếu sử dụng tài khoản 335 thì hạch toán như thế nào?
     
    #7
  8. Nhat Dieu

    Nhat Dieu Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    589
    Đã được thích:
    20
    Nơi ở:
    Pleiku
    Tiền vận chuyển chưa có hóa dơn thì bạn căn cứ hợp đồng và hạch toán:
    N 154 / C 335

    Khi hóa đơn về :
    N 335
    N 133
    C 141 : 5tr

    Vì bạn đã tạm ứng cho nhân viên để lo chuyên này rồi, họ đã thanh toán nên bạn không hạch toán vào TK 331.
     
    #8
  9. x_hiieu

    x_hiieu Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    41
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    binh duong
    Mình đồng ý với bạn Nhat Dieu. Ở cty mình cũng nhập hàng trước như vậy để xuất cho kịp trong trường hợp biết rõ giá trị hàng mua mà hóa đơn về không kịp. Sai sót gì thì mình điều sau.
     
    #9

Chia sẻ trang này