Bị cơ quan thuế phạt, xử lý sao đây ???

Z

zhoulong

Trung cấp
Chào các bạn, công ty mình là công ty mới thành lập nhưng sau khi đăng ký kinh doanh lại đăng ký thuế chậm mất > 10 ngày và bị cơ quan thuế phạt mất khoảng 2tr, khoản chi này theo mình biết thì phải trích giảm lợi nhuận nhưng là công ty mới nên chưa có lợi nhuận thì nên xử lý thế nào ?:dogrun:
 
Khi nộp phạt thì bạn hạch toán vào chi phí - TK 811. Nhưng khi làm quyết toán thuế TNDN thì loại trừ nó ra thôi!
 
Nhat Dieu nói:
Khi nộp phạt thì bạn hạch toán vào chi phí - TK 811. Nhưng khi làm quyết toán thuế TNDN thì loại trừ nó ra thôi!
Nhấn để mở rộng...
Hạch toán như thế là chưa đúng. Nếu hạch toán như thế thì làm sao khớp Báo cáo thuế và Tk thuế được
Nên hạch toán Nợ 421/có 333
tk 421 dư nợ thì có sao đâu.
 
hach toán khoản bị phạt

Theo mình thì khoản này hạch toán đúng là phải vào TK 811 -Chi phí khác, sau đó khi quyết toán thuế TNDN thì loại trừ khỏi chi phí.
Kể cả đơn vị bạn hoạt động đã lâu hay mới thành lập thị cũng không thể phản ánh ngay khoản này làm giảm lợi nhuận sau thuế được.
Các bạn thấy thế nào?
 
huyenminh nói:
Theo mình thì khoản này hạch toán đúng là phải vào TK 811 -Chi phí khác, sau đó khi quyết toán thuế TNDN thì loại trừ khỏi chi phí.
Kể cả đơn vị bạn hoạt động đã lâu hay mới thành lập thị cũng không thể phản ánh ngay khoản này làm giảm lợi nhuận sau thuế được.
Các bạn thấy thế nào?
Nhấn để mở rộng...
Bạn nói thế là chưa đúng rồi. Hạch toán thẳng các khoản tiền phạt vào 421 là hoàn toàn bình thường. Giả sử trong năm công ty có 1000 lần chi tiền nghỉ mát bằng tiền mặt (ví dụ số CBCNV là 500 chẳng hạn, phát tiền rải rác) Cuối năm Bạn mới thống kê lại và điều chỉnh vào sau thuế à. Tiền chi phí phúc lợi không được tính vào chi phí tính thuế mà.
 
Theo mình khi bị phạt bạn hoạch toán
N 811/ C 333
Khi nộp phat
N 333/ C 111, 112...
Nhưng khi làm quyết toán thuế cuối năm thì bạn loại khỏi phần chi phí hợp lý( có mục đó trong tờ khai đó bạn)
Trường hợp này mình đã gap phải và có hỏi ý kiến của cục thuế quản lý mình đó bạn
 
Cảm ơn các bạn, mình đã tìm ra cách xử lý. Chúc các bạn vui vẻ:thanx:
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top