Chi phí trả trước ngắn hạn

[Hoangly]

Công ty em có thuê xe, máy móc san ủi mặt bằng cho dự án. trên HĐ nói:
1. tiền chi phí sửa chữa máy móc trên 300USD/xe, máy/tháng thì bên cho thuê chịu nhưng bên em vẫn ứng trước để sửa chữa, công ty em chịu chi phí nhiên liệu, chi phí nhỏ (dưới 300USD/xe,máy/tháng)
2. Sau khi HĐ ký kết bên em chuyển trả trước 70,000USD bằng tiền mặt. Em hạch toán Nợ 142/có 1111.
=> cuối tháng 02 bên tiến hành đối chiếu công nợ và viết HĐ, công ty em sẽ trừ dần số tiền đã trả trước bằng cách :
a . nợ 2412
nợ 133
có 331
b. Nợ 331
có 142 (ghi giảm chi chí trả trước ngắn hạn)
.... em tính nếu trừ hết số tiền (70,000USD) đó thì 02 bên sau khi đối chiếu số tiền thuê xe, máy/ tháng sẽ trừ luôn những chi phí trên 300USD/xe, máy mà bên em chịu trước vào tiền thuê xe, bên cho thuê sẽ căn cứ vào số tiền còn lại để viết HĐ cho cty em. em làm như vậy có đúng không, các anh chị giúp em với !

 

[NinhVietHoa]

Khi trả trước mà bạn hạch toán nợ 142/co 111 là không đúng rồi
Hạch toán như sau
khi ứng tiền
nợ 331 Số tiền thuê xe
nơ 138 Số tiền bạn ứng ra để sửa xe
có 111 Tổng số tiền 70.000
Sau khi đối chiếu và nhận hóa đơn bạn hạch toán
no 241 / co 331 (xóa sổ số tiền thuê xe ứng trước)
Sô tiền bạn ứng trước để sửa xe bạn có thể theo dõi riêng trên tk 138 như là khoản phải thu sau đó sẽ trừ vào tiền thuê xe tháng cuối cùng.
Nợ 331 / có 138

 

[thanhtrieu]

tài khoản 142 chi phí trả trước không co hoá đơn chưnh từ phải ko anh chị.
Vi ở công ty em những chi phí mua với HOÁ ĐƠN BÁN LẺ lên đến gần 20triệu, em tính định khoản Nợ 142/ Có 111 sau đó em phân bổ vào chi phí quản lý cho từng tháng. Có được không anh chị.

 

[thanhqt]

Bạn phải căn cứ vào HĐ mua vào để hạch toán vào TK 142. Sau đó lập bảng phân bổ chi phí trả trước để phân bổ chi phí vào từng tháng. Chi phí gần 20T mà ko có hoá đơn tài chính là ko được. Thuế ko chấp nhận hoá đơn bán lẻ đâu.

 

[nguyendanghoang]

Số tiền mà công ty em ký HĐ với công ty Quảng cáo là 21,5tr VNĐ, đầu tháng công ty em đã đưa trước cho công ty Quảng cáo là 10tr VNĐ(chưa có hoá đơn).đến cuối tháng công ty em thanh toán hết số tiền còn lại và nhận đủ hoá đơn.Em hạch toán như vậy có đúng không các anh chị: Nợ Tk 331/Có TK 111 (10tr)
Đến cuối Tháng: Nợ TK 641(21,5tr)
Nợ TK 133( Thuế 10%)
Có TK 331(10tr)
Có TK 111(13,65tr). Rất mong được sự chỉ bảo của các anh chị

 

[quyenk4b15]

Bạn hạch toán như vậy là không hợp lý rồi, tài khoản 142-Chi phí trả trước ngắn hạn không dùng trong tình huống này. Bạn nên sử dụng TK 331- Phải trả cho người bán ( nhà cung câp). Trường hợp của bạn thì hạch toán:
- Khi tạm ứng cho nhà Quảng cáo ghi:
Nợ TK331-Chi tiết cụ thể Cty:10trd
Có TK1111: 10tđ
Sau khi công việc hoàn thành, bên kia xuất cho bạn hóa đơn bạn hạch toán:
Nợ TK 642:21,5trd ( neu chua thue)
Nợ TK133 ( thuế)
Có TK 331 -Chi tiết ĐT(10tr) -Hết công nợ
Có TK 1111: Số tiền còn lại trên HĐ
Chúc thành công.

 

[trinhtrong]

Bạn hạch toán như vậy là không hợp lý rồi, tài khoản 142-Chi phí trả trước ngắn hạn không dùng trong tình huống này. Bạn nên sử dụng TK 331- Phải trả cho người bán ( nhà cung câp). Trường hợp của bạn thì hạch toán:
- Khi tạm ứng cho nhà Quảng cáo ghi:
Nợ TK331-Chi tiết cụ thể Cty:10trd
Có TK1111: 10tđ
Sau khi công việc hoàn thành, bên kia xuất cho bạn hóa đơn bạn hạch toán:
Nợ TK 642:21,5trd ( neu chua thue)
Nợ TK133 ( thuế)
Có TK 331 -Chi tiết ĐT(10tr) -Hết công nợ
Có TK 1111: Số tiền còn lại trên HĐChúc thành công.

Bạn định khoản (đoạn bôi đen) như vậy là chưa chính xác:
Sau khi hoàn thành, nhà cung cấp xuất hoá đơn (giả sử là HD GTGT10%):
Bút toán 1:
Nợ 642: 21,5 tr
Nợ 133: 2,15 tr
Có 331: 23,65 t
Bút toán 2: (chi lần 2)
Nợ 331/ Có 111 : 13,65 tr

 

[denisbg]

'' Một số đề tài trọng tâm đã có ở box phải thu phải trả'' sao để tài này lại khoá vậy! bạn admin xem lại nhé! mình đang cần tìm một số tài liệu!

 

[HOANGNAM]

Bạn định khoản (đoạn bôi đen) như vậy là chưa chính xác:
Sau khi hoàn thành, nhà cung cấp xuất hoá đơn (giả sử là HD GTGT10%):
Bút toán 1:
Nợ 642: 21,5 tr
Nợ 133: 2,15 tr
Có 331: 23,65 t
Bút toán 2: (chi lần 2)
Nợ 331/ Có 111 : 13,65 tr

Tôi cũng đồng ý với cách hạch toán của bạn. Tuy nhiên hiện nay nhiều người lại áp dụng cách hạch toán như bạn quyenk 4b15.