nguyen tuan anh nói:
Công ty Em từ năm 2001-2004 lỗ 140tr, năm 2005 lãi 15tr.
vậy số tiền lãi năm 2005 có được chuyển sang năm 2006 không. Nếu chuyển thì hạch toán như thế nào? và làm thủ tục chuyển lỗ có cần phải báo cho cơ quan thuế biết không? Thank!!!
Bạn lỗ làm làm đăng ký chuển lỗ thì đương nhiên là phải lập đăng ký chuyển lỗ và nộp cho CQ thuế rồi. và có đăng ký chuyển lỗ thì mới được chuyển lỗ. tại sao lãi năm 2005 lại được chuyển sang năm 2006. nếu bạn ko đăng ký chuyển lỗ với CQ thuế của các năm 2001-2004 thì đương nhiên bạn phải nộp thuế TNDN cho lãi 15triệu của năm 2005. còn nếu bạn có đăng ký chuyển lỗ thì được chuyển lỗ. có các trường hợp xảy ra như sau nếu bạn có đăng ký chuyển lỗ.
VD:
Trường hợp 1: Bạn đăng ký chuyển lỗ của các năm trước sang năm 2005 là 15triệu thì bạn ko phải nộp thuế TNDN
Trường hợp 2: Bạn đăng ký chuyển lỗ của các năm trước sang năm 2005 là >15triệu thì bạn ko phải nộp thuế TNDN và số bạn đăng ký sau khi trừ đi 15triệu của lãi năm 2005 thì được chuyển sang năm sau để chuyển lỗ tiếp(nếu còn trong thời hạn)
Trường hợp 2: Bạn đăng ký chuyển lỗ của các năm trước sang năm 2005 là < 15triệu thì bạn phải nộp thuế TNDN cho khoản lãi sau khi trừ đi khoản bạn đã đăng ký chuyển lỗ
Chúc bạn thành công