Chi tiền cho Vp đại diện

[thanhha1104]

Các anh chị giúp em với. em mới vào nghề nên không biết làm thế nào cả

Cty em là cty TNHH, vừa rồi, cty có lập thêm 3 VP đại diện tại HCM, HP và ĐN. Chức năng của 3 Vp chỉ là giao dịch và tiếp thị. 3 Vp hạch toán phụ thuộc. Đầu mỗi quý là công ty đưa tiền cho các Vp chi, đến cuối tháng là các Vp gửi toàn bộ các hóa đơn, chứng từ gốc về cty để cty làm báo cáo. Như thế thì trên sổ cty đến cuối tháng mới hạch toán đc các khoản chi của VpDD và hạch toán vào TK 141 như là một khoản tạm ứng có được không?

Em đang rắc rối quá, các anh chị chỉ giúp em với. Em cảm ơn nhiều nhiều.

 

[vicashuong]

Lúc chi tiền ra công ty bạn làm phiếu chi tạm ứng thì khi các chi nhánh gửi hóa đơn, chứng từ về công ty ty bạn tiếp tụchạch toán vào 141. Nếu lúc chi tiền bạn hạch toán vào 136 (phải thu nội bộ) thì khi quyết toán bạn cũng hạch toán vào 136. Vậy ha.

 

[Gau bong]

Hạch toán như vậy là được rồi bạn ạ. Mới vào nghề mà chắc chắn vậy là tốt lắm.

 

[gianguyen]

theo mình bạn nên hạch toán vào TK 1368 - phải thu nội bộ là hay nhất.
Bạn nên tách TK này ra thành TK cấp 2: 13681 VP HCM, TK 13682 VP HP, TK 13683 VP DN
- Khi bạn cho VP vay thì định khoản:
N TK 13681
C TK 111, 112
- Khi có chứng từ từ các VP thì:
N các TK liên quan
C TK 13681,2,3
Như vậy bạn dễ theo dõi từng VP đại diện và cũng dễ làm báo cáo quản trị bạn ah.

 

[thanhha1104]

Em cám ơn các anh chị đã chỉ giáo

Cty em là cty nhỏ, như thế thì không có TK 136, vậy em hạch toán vào TK 141 ha?
Khi chi tiền thì em viết giấy tạm ứng, cuối tháng, hóa đơn về em lập giấy thanh toán tạm ứng, kèm 1 bảng kê cho tất cả các hóa đơn vào, À, nhưng cho em hỏi phần chi lương cho luôn vào đây cũng được chứ ạ?