vấn đề nan giải - gấp gấp

  • Thread starter hang25883
  • Ngày gửi
H

hang25883

Thành viên thân thiết
18/2/06
120
0
0
ha noi
#1
mọi người ơi, giúp em với: bên em là dịch vụ, tình hình doanh thu lại oái oăm thế này. chi phí thì đã trả rồi, doanh thu lại do một bên khác tính cho bên em. để có tiền quay vòng vốn, bên em tính doanh thu tạm tính là 50% của tháng 7 (chẳng hạn thế), xuất hóa đơn nội dung ghi rõ tạm tính:
trc thuế: 6tr
vat: 600k
tong tien: 6600k
nhưng đến bây giờ, khi tính doanh thu thực tế thì được có 5tr trc thuế, có nghĩa là bị âm. Trước đây, khi em xuất hóa đơn thì em cũng xác định luôn doanh thu, giá vốn là 50% chi phí, giờ tính cả tháng thì lại còn không bằng doanh thu tạm tính kia, mà giờ là tháng 12 rồi, như thế những doanh thu của tháng 8,9,10.. cũng trogn tình trạng tương tự và có thể bị đẩy sang năm 2007. em k biết định khoản hạch toán ra sao, bên đối tác của em cũng k xuất trả lại hóa đơn của fần doanh thu âm này, họ sẽ tính trừ vào doanh thu của tháng khác, kể cả của năm sau.. em k biết fải định khoản sao, mọi người giúp em với
Hỏi ngoài lề 1 chút: lần trước em đi học bồi dưỡng kế toán thì thầy giáo bảo rằng: viết hóa đơn k đồng nghĩa với xác định doanh thu, vậy, định khoản doanh thu thế nào, tiền thuế đầu ra thế nào. hôm đó đông người hỏi quá nên em k kịp hỏi vấn đề này. mong mọi người giải đáp giúp em..
gấp lắm lắm.. thanks mọi người nhiều
 
VŨ THỊ TUYẾT MAI

VŨ THỊ TUYẾT MAI

Thành viên sơ cấp
3/4/06
165
0
0
Vô định
#2
Để có tiền quay vòng vốn, bên em tính doanh thu tạm tính là 50% của tháng 7 (chẳng hạn thế), xuất hóa đơn nội dung ghi rõ tạm tính:
trc thuế: 6tr
vat: 600k
tong tien: 6600k
nhưng đến bây giờ, khi tính doanh thu thực tế thì được có 5tr trc thuế, có nghĩa là bị âm. Trước đây, khi em xuất hóa đơn thì em cũng xác định luôn doanh thu, giá vốn là 50% chi phí, giờ tính cả tháng thì lại còn không bằng doanh thu tạm tính kia, mà giờ là tháng 12 rồi, như thế những doanh thu của tháng 8,9,10.. cũng trogn tình trạng tương tự và có thể bị đẩy sang năm 2007. em k biết định khoản hạch toán ra sao, bên đối tác của em cũng k xuất trả lại hóa đơn của fần doanh thu âm này, họ sẽ tính trừ vào doanh thu của tháng khác, kể cả của năm sau.. em k biết fải định khoản sao, mọi người giúp em với
Phần chênh lệch giữa doanh thu tạm tính và doanh thu xác định thực tế bạn hạch toán vào TK 3387. Sang kỳ sau khi phát sinh doanh thu bạn chuyển từ TK 3387 sang TK 511. Vì TK 3387 được hạch toán trong trường hợp Doanh thu nhận trước.
Hỏi ngoài lề 1 chút: lần trước em đi học bồi dưỡng kế toán thì thầy giáo bảo rằng: viết hóa đơn k đồng nghĩa với xác định doanh thu, vậy, định khoản doanh thu thế nào, tiền thuế đầu ra thế nào. hôm đó đông người hỏi quá nên em k kịp hỏi vấn đề này. mong mọi người giải đáp giúp em..
gấp lắm lắm.. thanks mọi người nhiều
Khi xuất hóa đơn thì bạn cần phân biệt rõ bao nhiêu tiền là doanh thu nhận trước, bao nhiêu tiền là doanh thu thực sư phát sinh để hạch toán. Ví dụ: Cty bạn cung cấp một dịch vụ trong vòng 3 tháng kể từ T7/06 , trị giá HĐồng là 12 tr, Vat 10%. Tháng 7 bạn xuất hóa đơn cho HĐồng trên, hạch toán như sau:
Nợ 131/111/112 13.200.000
Có 3387 8.000.000
Có 511 4.000.000
Có 3331 1.200.000
Sang Tháng 8 bạn kết chuyển doanh thu nhận trước sang TK 511
Nợ 3387 4.000.000
Có 511 4.000.000
Tương tự như thế đối với T9/06. Phần thuế GTGT đầu ra được xem là phát sinh trong T7/06.
Chúc vui vẻ.
 
Sửa lần cuối:
H

hang25883

Thành viên thân thiết
18/2/06
120
0
0
ha noi
#3
Cám ơn Vũ Thị Tuyết Mai rất nhiều, em hiểu ý chị rồi. Nhưng cho em hỏi phần thủ tục giấy tờ thì sao: khi bên em tạm tính 50% thì xuất hóa đơn và ghi rõ là tạm tính 50% nhưng em sẽ chỉ hạch toán:
N112,131:6.600
C3387:6000
C3331:600
Và đến tháng 12 mới tính doanh thu thực tế của tháng 7, chỉ có 1 bảng xác nhận doanh thu, k hề có hóa đơn chứng từ gì hết (liệu có được k), em định khoản:
N3387:5.000
C511: 5.000
GV: N632:4.000
C154: 4.000
Như thế thì về mặt thủ tục giấy tờ đối với thuế có được k? Vì tạm tính thì viết hóa đơn như thế còn đến khi xác định doanh thu thực tế thì chỉ có bảng xác nhận sản lượng như thế thôi. Như thế tháng 12 em mới xác nhận doanh thu, giá vốn của tháng 7. Và nếu đến tháng 3/2007 em mới có doanh thu của tháng 8,9,10,11,12 thi cũng hạch toán vào cho năm 2006 đúng k ạ (theo em nghĩ thì thế), hay là cho vào năm 2007. Còn nếu qua tháng 3/2006, mình đã nộp báo cáo tài chính rồi thì chỉ cho vào 2007 thôi đúng k ạ.
Cám ơn chị rất nhiều
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều