Công cụ dụng cụ đã phân bổ nhưng hóa đơn về sau thì hạch toán thế nào?

[longly]

Chào các anh chị, cho em hỏi chút nhé: cty em mua CCDC vào tháng 7, chỉ có HĐ bán lẽ, đến tận bây giờ (T12) mới có HĐ tài chính thì hoạch toán sao ạ, CCDC đã đưa vào sử dụng T7 và cũng đã phân bổ rồi, mà HĐ thì là T12, mong anh chị giúp em ạ, em cảm ơn nhiều!:atom:

 

[hoàng hôn dốc]

Lúc tháng 7 mua CCDC vào bạn hạch toán:
N.153
C.331
Khi xuất ra dùng bạn phân bổ và hạch toán bình thường
Đến tháng 12 khi lấy hóa đơn tài chính bạn mới hạch toán
N.331
C.111,112
Và kê khai thuế hóa đơn này bình thường.

 

[Tochanphong1980]

Lúc tháng 7 mua CCDC vào bạn hạch toán:
N.153
C.331
Khi xuất ra dùng bạn phân bổ và hạch toán bình thường
Đến tháng 12 khi lấy hóa đơn tài chính bạn mới hạch toán
N.331
C.111,112
Và kê khai thuế hóa đơn này bình thường.

Bạn hạch toán như vậy chưa chắc đã đúng. Ví dụ nhé: trường hợp mua hàng thanh toán bằng chuyển khoản ngay tại thời điểm đó (có UNC) nhưng bên bán chưa trả hóa đơn ngay thì bạn nghĩ sao? mình có nợ họ tiền đâu mà hạch toán vào TK phải trả? theo tớ, vẫn viết phiếu nhập kho và định khoản: N 153, N133, C111,112. Khi nào có HĐ GTGT thì kê khai thuế bình thường. Góp ý nhé...
:talk:

 

[longly]

Bạn hạch toán như vậy chưa chắc đã đúng. Ví dụ nhé: trường hợp mua hàng thanh toán bằng chuyển khoản ngay tại thời điểm đó (có UNC) nhưng bên bán chưa trả hóa đơn ngay thì bạn nghĩ sao? mình có nợ họ tiền đâu mà hạch toán vào TK phải trả? theo tớ, vẫn viết phiếu nhập kho và định khoản: N 153, N133, C111,112. Khi nào có HĐ GTGT thì kê khai thuế bình thường. Góp ý nhé...
:talk:

cảm ơn mọi người nhiều nha, còn Thuế GTGT thì sao ạ, chẳng lẽ reo nó từ tháng 07, rồi đợi đến T12 có HĐ mới được khấu trừ hả? mọi người tham khảo dùm em với, em cảm ơn nhiếu

 

[Trương Thu Hà]

Theo quy định thì khi nào hoa đơn xuất hiện thì lúc đó nghiệp vụ kế toán đó mới xuất hiện.
Trong trường hợp của bạn có thể hạch toán ứng trước cho người bán: N331/C111,112 tổng số tiền .
Khi có hoá đơn bạn hạch toán N153,133/C331 là cân phần sổ sách, báo cáo thuế bình thường.
Để có thể phân bổ công cụ này kể từ trước khi nhận hoá đơn, bạn yêu cầu bên bán cung cấp cho bạn phiếu xuất kho nhé.

 

[longly]

chị Hà ơi, hoạch toán ứng trước cho người bán như chị nói thì không đưa TK 153 vào hả chị, như vậy làm sao phân bổ được a, chị có thể nói rõ hơn không???
em cảm ơn mấy anh chị nhiều!!!

 

[lephuochung79]

Toi chua hieu y cua ban.
1. ban da hach toan TK 153 chua, tuc la nhap kho va phan bo no chua
2. Con tien ban da tra chua va hach toan nhu the nao.
Xin noi ro

 

[lephuochung79]

toi nghi cty ban chua tt khoan nay cho nha cung cap phai ko, boi vi ban chua lay hd do thi lay gi ma thanh toan.
ma chua thanh toan thi lay gi ma phan bo cho 153

 

[Nhat Dieu]

cty em mua CCDC vào tháng 7, chỉ có HĐ bán lẽ, đến tận bây giờ (T12) mới có HĐ tài chính thì hoạch toán sao ạ, CCDC đã đưa vào sử dụng T7 và cũng đã phân bổ rồi, mà HĐ thì là T12

Theo mình Khi nhận CCDC nhưng chưa có hóa đơn bạn có thể accrual trước chi phí của CCDC này. Khi nào hóa đơn về thì release nó ra!

1. Khi CCDC nhận về : N 153/ C335 ( giá không thuế)

2. Khi xuất ra dùng:
Phân bổ 1 lần: N 627,641,642/ C 153
Phân bổ nhiều lần: N 142 (242) / C 153
Sau đó phân bổ cho từng đối tượng chi phí: N 627,641,642/C142(242)

3. Khi nhận hóa đơn: N 335,133/C 111,112,331

Thân chào!

 

[longly]

Theo mình Khi nhận CCDC nhưng chưa có hóa đơn bạn có thể accrual trước chi phí của CCDC này. Khi nào hóa đơn về thì release nó ra!

1. Khi CCDC nhận về : N 153/ C335 ( giá không thuế)

2. Khi xuất ra dùng:
Phân bổ 1 lần: N 627,641,642/ C 153
Phân bổ nhiều lần: N 142 (242) / C 153
Sau đó phân bổ cho từng đối tượng chi phí: N 627,641,642/C142(242)

3. Khi nhận hóa đơn: N 335,133/C 111,112,331

Thân chào!

Nhật Diệu ơi, mình không hiểu rõ lắm về TK 335 & mình chưa sd TK này bao giờ, mong bạn có thể nói rõ hơn được không??? cảm ơn nhiều ạ!

 

[heodatukyo]

Theo mình hạch toán ntn có được k nhé:
T7: Nợ TK 153
Có TK 111
Bạn phân bổ như bt
Đến T12: Bạn hạch toán theo cách này: Ghi số âm đối với bút toán T7, rồi ghi lại theo hóa đơn
Nợ TK 153: ( )
Có TK 111: ( )
Ghi lại: Nợ TK 153
Nợ TK 133
Có TK 111
Nếu như T7 chưa thanh toán thì hạch toán dễ hơn nh, chỉ cần bút toán bổ sung thui