Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

[nhocmerino88]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Mình muốn theo dõi bài viết này thì làm như thế nào nhỉ.....

 

[Phạm Thị Lan]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

CHÍNH XÁC LÀ 04/GTTT
VÀ 01A/TNDN (dành cho thu thu nhập thực tế phát sinh) (các công ty)
01B/TNDN dảnh cho tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (các cơ sở thuế khoán)

Thanks ban nhé. Mình cũng đang lăn tăn vấn đề này. Giờ thì thông rồi.

 

[Diu pham]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Em đọc trên website của một số công ty kế toán đều ghi thế ạ. Hic

"Lưu ý:

- Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý sẽ kê khai thuế TNCN theo quý.

Chi tiết bạn có thể xem thêm tại đây: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia tăng

- Doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng và chưa đủ 1 năm tài chính sẽ nộp Thuế GTGT theo tháng và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng."

Những thông tin trên của em là đúng. Nhưng đó là nội dung của thông tư 39 ban hành ngày 31/3/2014 và có hiệu lực từ tháng 6/2014. Những công ty nào thành lpj từ tháng 6 trở đi mới nộp BCSDHD theo tháng. Còn thành lập trước tháng 6 thì vẫn nộp BCHD theo quý nhé.

Công ty em vừa thành lập tháng 03/2014 và dùng phương pháp tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu, sắp phải nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN mà em ko biết phải dùng mẫu 01A hay 01B ạ. Em chưa có kinh nghiệm gì, mong anh/chị chỉ giúp em với ạ.

Thành lập từ tháng 3/2014, lập tờ khai tạm tính TNDN theo mẫu 01A (xác định ngay doanh thu và chi phí). Mẫu 01B chỉ dành cho đơn vị không xác định được chi phí thực tế, và phải có số liệu năm trước để tính tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu. Cty mới thành lập thì dựa vào số liệu năm nào để tính tỷ lệ TNCT trên doanh thu?
Mẫu 01A và 01B không phân biệt công ty kê khai theo PP khấu trừ hay trực tiếp, mà căn cứ theo thực tế để xác định mẫu cho phù hợp thôi bạn ạ. Theo thông tư cũ hay mới thì cũng đều quy định công ty mới thành lập dưới 1 năm bắt buộc phải áp dụng mẫu tạm tính TNDN 01A.

 

[ketoana2]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Công ty tớ chưa phát hành hoá đơn thì 0 phải nộp BCHSHHD đâu bạn ah. CÒn DN mói tl thì lập BHSh theo tháng, và cả quý nữa ( Đấy là tớ làm bên Thanh XUân, thì họ bắt nộp cả tháng cả quý, thôi thì thừa hơn thiếu).

Quy định mới về báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

- Trường hợp không sử dụng hóa đơn vẫn phải báo cáo hàng Quý (ghi số lượng hóa đơn sử dụng = 0)
http://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn...p-diem-moi-thong-tu-39-2014-tt-btc-ve-hoa-don

 

[ACC4RUM]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Quy định mới về báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

- Trường hợp không sử dụng hóa đơn vẫn phải báo cáo hàng Quý (ghi số lượng hóa đơn sử dụng = 0)
http://thuvienphapluat.vn/tintuc/vn...p-diem-moi-thong-tu-39-2014-tt-btc-ve-hoa-don

Không sử dụng hóa đơn vẫn phải báo cáo hàng quý là chính xác rồi; nhưng chưa thông báo phát hành thì không có gì để mà báo cáo

 

[laogiade]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Lão cũng đang muốn rõ về vấn đề này:

- Theo TT156 thì: DN mới thành lập phải kê khai theo 01A/TNDN
- Theo TT78 thì DN mới thành lập (nộp VAT PP trực tiếp 04/GTTT và sử dụng hóa đơn bán hàng) thì: Thuế TNDN phải nộp = tỷ lệ % x doanh số bán

Vậy theo cộng đồng, DN mới thành lập thì kê khai thuế TNDN tạm tính quý theo mẫu mô?

 

[Diu pham]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Lão cũng đang muốn rõ về vấn đề này:

- Theo TT156 thì: DN mới thành lập phải kê khai theo 01A/TNDN
- Theo TT78 thì DN mới thành lập (nộp VAT PP trực tiếp 04/GTTT và sử dụng hóa đơn bán hàng) thì: Thuế TNDN phải nộp = tỷ lệ % x doanh số bán

Vậy theo cộng đồng, DN mới thành lập thì kê khai thuế TNDN tạm tính quý theo mẫu mô?

Theo TT 156/2013/TT-BTC quy định DN mới thành lập kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
Dù là theo TT156 hay TT78 thì thuế TNDN phải nộp = thuế suất (%) x thu nhập tính thuế.
Mình đã đọc TT78 và không thấy có phần nào quy định thuế TNDN - tỷ lệ % x doanh số bán như bạn nói. Chỉ có quy định thuế GTGT đối với DN nộp thuế theo PP trực tiếp = tỷ lệ % x doanh thu trong kỳ mà thôi ^^
--> Tóm lại theo như câu chốt bạn hỏi thì... dù theo TT nào đi nữa, DN mới thành lập làm tờ khai tạm tính TNDN theo mẫu 01A/TNDN

 

[ketoana2]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Lão cũng đang muốn rõ về vấn đề này:

- Theo TT156 thì: DN mới thành lập phải kê khai theo 01A/TNDN
- Theo TT78 thì DN mới thành lập (nộp VAT PP trực tiếp 04/GTTT và sử dụng hóa đơn bán hàng) thì: Thuế TNDN phải nộp = tỷ lệ % x doanh số bán

Vậy theo cộng đồng, DN mới thành lập thì kê khai thuế TNDN tạm tính quý theo mẫu mô?

Vế 1 thì ok
vế 2 thì có sự nhầm lẫn, chữ TNDN thay bằng chữ GTGT thì oke

 

[ACC4RUM]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Theo TT 156/2013/TT-BTC quy định DN mới thành lập kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
Dù là theo TT156 hay TT78 thì thuế TNDN phải nộp = thuế suất (%) x thu nhập tính thuế.
Mình đã đọc TT78 và không thấy có phần nào quy định thuế TNDN - tỷ lệ % x doanh số bán như bạn nói. Chỉ có quy định thuế GTGT đối với DN nộp thuế theo PP trực tiếp = tỷ lệ % x doanh thu trong kỳ mà thôi ^^
--> Tóm lại theo như câu chốt bạn hỏi thì... dù theo TT nào đi nữa, DN mới thành lập làm tờ khai tạm tính TNDN theo mẫu 01A/TNDN

Các đối tượng này nộp thuế TNDN theo tỷ lệ nhân với doanh thu đây: (Khoản 5 Điều 3 Thông tư 78/2014/TT-BTC)
"Đơn vị sự nghiệp, tổ chức khác không phải là doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp có hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp mà các đơn vị này xác định được doanh thu nhưng không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ, cụ thể như sau:
+ Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%.
Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
+ Đối với kinh doanh hàng hoá: 1%.
+ Đối với hoạt động khác: 2%."

 

[laogiade]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Vế 1 thì ok
vế 2 thì có sự nhầm lẫn, chữ TNDN thay bằng chữ GTGT thì oke

Thanks bạn, nhưng bạn hãy đọc kỹ TT78 nhé!.

Theo TT 156/2013/TT-BTC quy định DN mới thành lập kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
Dù là theo TT156 hay TT78 thì thuế TNDN phải nộp = thuế suất (%) x thu nhập tính thuế.
Mình đã đọc TT78 và không thấy có phần nào quy định thuế TNDN - tỷ lệ % x doanh số bán như bạn nói. Chỉ có quy định thuế GTGT đối với DN nộp thuế theo PP trực tiếp = tỷ lệ % x doanh thu trong kỳ mà thôi ^^
--> Tóm lại theo như câu chốt bạn hỏi thì... dù theo TT nào đi nữa, DN mới thành lập làm tờ khai tạm tính TNDN theo mẫu 01A/TNDN

Thanks bạn, bạn hãy đọc kỹ lại TT78 nhé!.

Các đối tượng này nộp thuế TNDN theo tỷ lệ nhân với doanh thu đây: (Khoản 5 Điều 3 Thông tư 78/2014/TT-BTC)
"Đơn vị sự nghiệp, tổ chức khác không phải là doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp có hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp mà các đơn vị này xác định được doanh thu nhưng không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ, cụ thể như sau:
+ Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%.
Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
+ Đối với kinh doanh hàng hoá: 1%.
+ Đối với hoạt động khác: 2%."

Khoản này lão đã rõ, vấn đề là làm biểu mẫu nào, 01A? ko đúng.
Có lẻ phải chờ CV lẽ của TCT thôi

 

[laogiade]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Theo TT 156/2013/TT-BTC quy định DN mới thành lập kê khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01A/TNDN.
Dù là theo TT156 hay TT78 thì thuế TNDN phải nộp = thuế suất (%) x thu nhập tính thuế.
Mình đã đọc TT78 và không thấy có phần nào quy định thuế TNDN - tỷ lệ % x doanh số bán như bạn nói. Chỉ có quy định thuế GTGT đối với DN nộp thuế theo PP trực tiếp = tỷ lệ % x doanh thu trong kỳ mà thôi ^^
--> Tóm lại theo như câu chốt bạn hỏi thì... dù theo TT nào đi nữa, DN mới thành lập làm tờ khai tạm tính TNDN theo mẫu 01A/TNDN

Cảm ơn bác.
Đọc lại TT78 nhé

 

[laogiade]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

MOD đâu sao để quảng cáo sai chủ đề thế này

 

[latdat0]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Cho tui tham gia với. sắp chìm rùi đây, đang tìm phao cứu thương. Công ty tui mới thành lập, tui cũng là người mới ra trường, hông hiểu gì mô tê cả. hichic

 

[ketoana2]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Các đối tượng này nộp thuế TNDN theo tỷ lệ nhân với doanh thu đây: (Khoản 5 Điều 3 Thông tư 78/2014/TT-BTC)
"Đơn vị sự nghiệp, tổ chức khác không phải là doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp nộp thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp có hoạt động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp mà các đơn vị này xác định được doanh thu nhưng không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ, cụ thể như sau:
+ Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%.
Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
+ Đối với kinh doanh hàng hoá: 1%.
+ Đối với hoạt động khác: 2%."

Mọi người không để ý câu tô màu đỏ à:

có nghĩa là áp dụng cho thuế khoán, không có sổ sách chứng từ, không khai chi phí, chỉ căn cứ doanh thu mà nộp cho cả 2 loại thuế TNDN+ GTGT.
Trường hợp cty khai GTGT trực tiếp, nhưng có hệ thống sổ sách kế toán đầy đủ (không phải thuế khoán) thì khai TNDN theo mẫu như bao cty khác 01A

 

[laogiade]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Đọc xong Topic này lão hoa cả mắt.

Xin hỏi: Nếu DN mới thành lập và DN này chưa thực hiện đủ chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ (k xác định được chi phí) thì Sử dụng 01A hay 01B các bác? Và nếu 01A thì chi phí phát sinh tính thế nào?

 

[ketoana2]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Đọc xong Topic này lão hoa cả mắt.

Xin hỏi: Nếu DN mới thành lập và DN này chưa thực hiện đủ chế độ kế toán, hóa đơn chứng từ (k xác định được chi phí) thì Sử dụng 01A hay 01B các bác? Và nếu 01A thì chi phí phát sinh tính thế nào?

Căn cứ vào "biên bản làm việc ban đầu" với cơ quan thuế . Trong đó ghi rõ
DN áp dụng phương pháp tính thuế gtgt hay trực tiếp
Ghi rõ DN phải nộp báo cáo thuế từ tháng....năm....
Liệt kê chi tiết các báo cáo phải nộp tên mẫu báo cáo

1 số cơ quan thuế lười thì sẽ ghi "Dn tự tìm hiểu các chính sách thuế để nộp báo cáo đầy đủ theo quy định"

Nếu là DN thì thông thường sẽ nộp tờ khai TNDN 01A
Còn tờ khai 01B ghi rõ là "dành cho người nộp thuế khai theo tỷ lệ nộp thuế trên doanh thu". Tức là thuế khoán
Dù bạn không kê khai chi phí. Nhưng nếu thuế chưa quyết định bằng văn bản buột DN phải nộp thuế khoán hay khoán doanh thu. thì phải nộp báo cáo như bao DN khác

 

[phu147257]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Cty mình cũng thành lập T3/2014
tháng 6 mới phát sinh doanh thu
mình đã nôp tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN tạm tính
do chưa thanh toán các khoản đầu vào nên qua tháng 7 mới có hóa đơn đầu vào vì vậy thuế TNDN TT Q2 mình phải đóng 22% trên doanh thu với số tiền hơn 18tr lận
hiện tại bên cục thuế yêu cầu lên làm việc về vấn đề này
cho mình hỏi mình có thể gia hạn số tiền thuế TNDN TT không và có thể cấn trừ vào quý sau không?

 

[Green0410]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Cty mình cũng thành lập T3/2014
tháng 6 mới phát sinh doanh thu
mình đã nôp tờ khai thuế GTGT và thuế TNDN tạm tính
do chưa thanh toán các khoản đầu vào nên qua tháng 7 mới có hóa đơn đầu vào vì vậy thuế TNDN TT Q2 mình phải đóng 22% trên doanh thu với số tiền hơn 18tr lận
hiện tại bên cục thuế yêu cầu lên làm việc về vấn đề này
cho mình hỏi mình có thể gia hạn số tiền thuế TNDN TT không và có thể cấn trừ vào quý sau không?

- Chưa có đầu vào, sao xuất dc đầu ra?
- Theo lý thuyết được học thì có thể hiểu: hàng về nhập kho trước, hóa đơn về sau. Nhưng theo luật thuế: xuất hàng phải kèm theo hóa đơn. Như vậy, sau khi CQT yêu cầu bên bạn lên giải trình thì sẽ kêu NCC lên (lý do: lập HĐ không đúng thời điểm theo TT số 10/2014)
- Năm 2014 chưa có hướng dẫn nào về gia hạn nộp tiền thuế bạn nhé!

 

[ACC4RUM]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Cái này thực tế thường xuyên xảy ra trong xây dựng cơ bản: Bên thi công cứ lấy vật liệu về thi công và chưa có tiền để trả vì chủ đầu tư chưa trả tiền cho bên thi công với lý do chưa có biên bản nghiệm thu từng phần, mà nếu không có vật tư để thi công thì lấy đâu ra từng phần mà nghiệm thu??? do đó bên bán vật liệu chưa thể xuất hóa đơn vì xuất hóa đơn mà chưa nhận được tiền thì lấy tiền đâu mà nộp thuế GTGT??? Đó là cái vòng lẩn quẩn không chui ra ngoài được. Kế toán phải biết áp dụng nguyên tắc của chuẩn mực kế toán là "chi phí phải phù hợp với doanh thu" và "Trường hợp doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh đã ghi nhận doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp nhưng chưa phát sinh đầy đủ chi phí thì được trích trước các khoản chi phí theo quy định vào chi phí được trừ tương ứng với doanh thu đã ghi nhận khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp" theo quy định tại điểm 2.20 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC về thuế TNDN để quyết toán và giải trình (quý hoặc năm)

 

[thanhtrang201089]

Ðề: Doanh nghiệp mới thành lập tháng 03/2014 nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu nào?

Công ty em làm lĩnh vực nội thất (VD như làm tủ bếp, giường, tủ áo... ), đặt hàng của xưỏng gia công rồi bán cho KH nên không có hóa đơn đầu vào. nếu KH yêu cầu viết hóa đơn mà em ko có hóa đơn đầu vào thì em làm bảng kê mua hàng có được không ạ. Anh chị giúp em ạ