Điều chỉnh tăng thuế GTGT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi hoa phượng, 7 Tháng mười hai 2006.

2,296 lượt xem

  1. hoa phượng

    hoa phượng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thủ đức
    Anh chị cho em hỏi này nhé. Chuyện là trên tờ khai tháng 11 này tại ô số 35 trên tờ khai công ty em có khai điều chỉnh tăng thuế GTGT phải nộp là 200.000. Vậy với khoản này khi làm sổ em sẽ định khoản thế nào cho hợp lý.
     
    #1
  2. Trương Thu Hà

    Trương Thu Hà Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gia Định
    Lý do điều chỉnh là gì vậy bạn? Do nhầm lẫn hay bỏ sót hoá đơn?
    Nếu là nhầm lẫn thì bạn xem trong sổ sách có chêch lêch không hay chỉ sai trên báo cáo thuế mà điều chỉnh cho phù hợp.
    Trường hợp sót hoá đơn thì bổ sung là xong .
     
    #2
  3. hoa phượng

    hoa phượng Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thủ đức
    Điều chỉnh là do nhầm lẫn thuế xuất do đó phải khai bổ sung. Vậy phần thuế kê khai thêm đó phải định khoản ntn? C3331 và nợ tk nào? Các anh chị cưu em với
     
    #3
  4. nguoiquangnam

    nguoiquangnam Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    134
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    Ở khung [35] là để điều chỉnh tăng thuế GTGT hàng bán ra, số liệu kê khai ô này bạn phải lấy từ bảng giải trình 02a/GTGT, vì thế bạn phải trình bày phần cần điều chỉnh này giải trình 02A/GTGT trước, rùi mới lấy số liệu ở đây đưa qua phần điều chỉnh tăng or giảm của TK 01a/GTGT.
    Trong tờ giải trình đó có phần ghi chú, nếu bạn điều chỉnh vì lý do gì thì hãy trình bày trong ô này.
    Chúc bạn làm tốt

    í lộn, nếu hỏi về định khoản thì định khoản khi bán hàng ra là Nợ 131. 112, 111.../Có tk 511, Có TK 333:
    Tháng trước bạn nộp thuế ít hơn so với thực tế phải nộp nhưng lúc bạn hạch toán bán hàng ra bạn đã hạch toán đúng rồi thì không cần phải ghi bổ sung đâu, cuối tháng kết chuyển wa 133, để tính thuế khấu trừ theo đúng chế độ kế toán thôi
     
    Last edited by a moderator: 24 Tháng mười hai 2006
    #4

Chia sẻ trang này