Hạch toán sao đây

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi lehoa_tcd, 13 Tháng mười hai 2006.

3,089 lượt xem

  1. lehoa_tcd

    lehoa_tcd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    162
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    Cả nhà giúp em hạch toán trường hợp này với.Lần trước cty em có thanh toán một khoản tiền cho người bán thông qua ngân hàng, tháng này em đi lấy sổ phụ về lập sổ sách thì thấy có phần chênh lệch giữa khoản phải trả theo hóa đơn GTGT và khoản thực trả theo sổ phụ ngân hàng:
    VD:
    - Số tiền theo HĐ: 1.700.520đ
    - Số tiền theo SPNH: 1.700.000đ
    Chênh lệch là 520đ, em định cho vào khoản phải trả theo số tiền chênh lệch để khớp sổ sách bằng tiền mặt ko biết có được không, anh chi giúp em với. :wall:
     
    #1
  2. le thi kim xuan

    le thi kim xuan Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    để khớp sổ sách bạn có thể cho vào thu khác
     
    #2
  3. phi_yen

    phi_yen Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    110
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Web Kế Toán
    Như vậy là bạn thanh toán thiếu cho người ta và số tiền chênh lệch này vẫn còn trên công nợ:
    1) Bạn thanh toán tiếp cho người bán. Hoặc cứ treo công nợ chờ thanh toán chung cho lần sau.
    2) Nếu khoản chênh lệch không lớn như ví dụ của bạn và người bán đồng ý bỏ qua (vì người bán cũng phải điều chỉnh sổ sách do khoản thu thiếu này) thì bạn có thể kết chuyển số chêng lệch này qua thu nhập khác, hoặc ra phiếu chi bổ sung lấy tiền mua...cây cà rem ăn mừng.
     
    #3
  4. hienxb

    hienxb Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    giải quyết như bác phi_yến em thấy hợp lý nhất đó.
     
    #4
  5. lehoa_tcd

    lehoa_tcd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    162
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    em cảm ơn nhà mình. Em cũng đã hạch toán qua tài khoản phải chi khác bằng tiền mặt rùi nhưng còn thấy....ngồ ngộ, thành ra hỏi các nhà mình đầy đủ kinh nghiệm cho chắc ăn.hi.
     
    #5
  6. son_ktt

    son_ktt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Em hãy làm theo phi yen nói ấy, như thế rất hợp lý. Nhưng em lại viết phiếu chi ra bằng TM chi số 520 đ này thì ngộ ghê à? Không đủ mua 1 que kem đâu, khi nào nó phải đủ 1 que kem thì mới đáng công viết và nhìn phiếu chi mới đỡ tức mắt chứ. :cool2:
     
    #6
  7. DinhVanOanh

    DinhVanOanh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Yên Lộc - Ý Yên - Nam Định
    He cho vào thu nhập khác là ổn nhất.
     
    #7
  8. senhong

    senhong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội.
    Thế còn, trong trường hợp này thì sao, mong các bác cho em xin ý kiến. Dn thanh toán các hóa đơn bằng Ủy nhiệm thu, trên hóa đơn khác hàng báo số tiền, VD: là 500.000 đ, nhưng trên sổ phụ nhận được báo số tiền là 504.200 đ(bao gồm cả phần phí chuyển tiền phải trả cho ngân hàng). Phần phí chuyển tiền này, hạch toán vào TK811, liệu có vấn đề gì không nhỉ?
    Trong trường hợp trên, vd là tiền cước điện thoại, phía bên Bưu điện giao cho KH là bản kê cước và giấy ký nhận, bên ngân hàng là giấy UY nhiệm thu, trên bảng kê dịch vụ hàng hóa mua vào khai với thuế, ở chỉ tiêu: mã số HD, số HĐ được lấy theo yếu tố nào, khi giải trình với cơ quan thuế thì những giấy tờ đó có được chấp nhận hay không?
     
    #8
  9. hoangquangbinh

    hoangquangbinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Quang Binh
    Phí chuyển tiền là chi phí hoạt động TC TK 635
     
    #9
  10. levanton

    levanton Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    3,925
    Đã được thích:
    147
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Thành phố mang tên Bác Hồ kính yêu
    Bạn tách vấn đề này làm 2 phần, thanh toán ra thanh toán, hóa đơn đầu vào ra hóa đơn.
    Khi nhận hóa đơn, bạn căn cứ vào số hóa đơn đề hạch toán :
    Nợ 642, 133/ Có 331,112
    Phí chuyển khoản
    Nợ 642, 133/ Có 112 căn cứ vào giấy báo Nợ, khoản phí này được cơ quan thuế nhà nước chấp nhận.
     
    #10
  11. midu79

    midu79 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Theo mình thì phần phí chuyển tiền Ngân hàng thu thì bạn nên hạch toán vào 642 giống như bạn levanton đã nói, đừng hạch toán vào 811.
    Còn việc thanh toán tiền điện thoại thì Bưu điện phải xuất HĐ cho mình chứ ( HĐ đặc thù của ngành Bưu điện đó) bạn cứ việc ghi theo số HĐ trên đó vào bảng kê báo cáo thuế hàng tháng, còn nếu trong trừơng hợp như bạn nói thì có thể bạn căn cứ những thông số chứng từ của Bưu điện cung cấp cho bạn mà ghi bào bảng kê thuế thui, k sao cả, vì đây là chi phí hợp lệ mà, chúc bạn thành công
     
    #11
  12. trangbusang

    trangbusang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    QUẢNG NGÃI
    Nói như bác DinhVanOanh là ổn nhất đó bạn
     
    #12
  13. trangbusang

    trangbusang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    QUẢNG NGÃI
    Đúng là có vấn đề phí chuyển tiền chúng ta nên đưa vào TK 635 là hợp lý đó
     
    #13

Chia sẻ trang này