Hóa đơn hết hạn kê khai khấu trừ thuế

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi Hoalan81, 15 Tháng mười hai 2006.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,927 lượt xem

  1. Hoalan81

    Hoalan81 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    71
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh hoa
    Em xin nhờ tới anh chị một việc nhé.
    Em có 1 tờ hóa đơn đầu vào từ tháng 9 còn xót lại. Đến tháng 12 này em biết sẽ không được kê khai khấu trừ thuế, hóa đơn đó là chi phí tiếp khách trị giá 800.000đ. Vậy em phải làm cách nào đây. E nghe có chị bạn em bảo phải làm điều chỉnh T12 là sao, tại sao lại làm điều chỉnh? Em không hiểu, nếu tờ hóa đơn đó đã hết hạn 3 tháng rồi thì đành phải chấp nhận mất khoản chi phí đó phải không a? Các anh chị giúp em với nhé.
    Em xin chân thành cảm ơn.
     
    #1
  2. Hong83nd

    Hong83nd Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    295
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Ko phải là mất khoản chi phí đó mà chỉ ko được khấu trừ thuế thôi. Bạn vẫn được kê khoản đó vào chi phí bình thường và ko phải làm điều chỉnh gì hết.
    Thân!
     
    #2
  3. thuy tram 84

    thuy tram 84 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Bạn cho mình hỏi tí nhé, vậy mình hạch toán khoản chi phí đó bình thường nhưng không có phần nợ 133 phải không? và không phải kê khai thuế GTGT phải ko?
     
    #3
  4. hoathanh815

    hoathanh815 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    123
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Viet Nam
    Hạch toán toàn bộ vào chi phí ( kể cả phần thuế GTGT). Trên tờ khai thuế GTGT thì đưa toàn bộ vào DT mua vào ( kể cả phần thuế GTGT).
     
    #4
  5. NPT

    NPT Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,086
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Rừng Tây Nguyên
    Thật tình đọc bài trả lời của bạn mà tôi chẳng hiểu bạn nói gì cả? bạn có thể nói cụ thể hơn được không?
    Thân!
     
    #5
  6. hoangquangbinh

    hoangquangbinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    132
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    Quang Binh
    Đúng rồi đấy, coi tờ hóa đơn đó như tờ "hóa đơn bán hàng thông thường" mà hạch toán
     
    Last edited: 18 Tháng mười hai 2006
    #6
  7. duonghoainam

    duonghoainam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    cả nhà cho tớ hỏi 1 chút:
    hóa đơn khai báo trễ nhu vậy,hạch toán vào sổ nhu thế nào. chẳng hạn, hóa đơn tháng 9 dến tháng 11 mới khai bao.Vậy trên sổ sách hóa đơn đó hạch toán vào t9 hay t11.tớ bối rối quá. vì hach tón vào t9 thì phần vat khai báo sẽ kg khớp với sổ sách.còn hạch toán t11 thì kg đúng thưc tế vì là mua vào t9 mà.
    mình nhờ cả nhà nha.
     
    #7
  8. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Trên tờ khai thuế và sổ sách kế toán chưa chắc đã trùng khớp nhau tại cùng một thời điểm (kỳ kê khai). Bạn hạch toán như sau:

    - Tháng 9, khi có hóa đơn: hạch toán chi phí và thuế GTGT.
    - Tháng 11, phát hiện ra chưa kê khai hóa đơn: kê khai doanh số mua vào và thuế GTGT trên tờ khai tháng 11, không phải hạch toán điều chỉnh gì cả.

    Anh cố tình không hiểu à? Dễ hiểu đến thế còn gì?
     
    Last edited: 23 Tháng mười hai 2006
    #8
  9. le tran thai

    le tran thai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp,HCM
    Tú Anh oi cho mình hoi 1 tí nha
    Tháng 9, khi có hóa đơn: hạch toán chi phí và thuế GTGT.
    - Tháng 12, phát hiện ra chưa kê khai hóa đơn: hạch toán điều chỉnh giảm thuế GTGT, đồng thời sẽ làm tăng chi phí.
    vậy tháng 9 mình đã không kê khai hóa đơn đó thì tháng 12 làm gì phải điều chỉnh giảm thuế GTGT
     
    #9
  10. kidmandang

    kidmandang Giang Hồ Thuật Sĩ

    Bài viết:
    522
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCM
    Hóa đơn tháng 9 thì tháng 12 vẫn được kê khai thuế chứ ( 3 tháng kể từ tháng phát sinh mà).
     
    #10
  11. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Gửi các bạn tham gia topic này.

    Chúng ta đã hướng dẫn theo ý sai của bạn Hoalan81 rồi. Hóa đơn tiếp khách tháng 9 có thể kê khai để khấu trừ thuế trên các tờ khai thuế tháng 9, 10, 11, 12.

    Như vậy, câu trả lời chính xác cho bạn Hoalan81 là: vẫn kê khai chi phí và thuế trên tờ khai thuế GTGT tháng 12, không phải điều chỉnh trên tờ khai và không làm bút toán điều chỉnh đối với bút toán đã được định khoản.
     
    #11
  12. vannhat

    vannhat ~*Vô Đối*~

    Bài viết:
    226
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Năm châu bốn biển là nhà
    gì mà nhiều thế bạn
    tháng 9 đến tháng 12 làm sao mà được khấu trừ thuế nữa
    9, 10, 11 là 3 tháng rồi
     
    #12
  13. NPT

    NPT Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,086
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Rừng Tây Nguyên
    Không có nhiều đâu,đúng như thế.Bạn xem CV 870/TCT/2004 có ví dụ cụ thể đấy.
     
    #13
  14. kinggai

    kinggai Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    49
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    YB
    Đâu có, chỉ dc tháng 9, 10, 11 thui
    "Kể từ tháng phát sinh" có nghĩa là tính từ tháng 9 mà
     
    #14
  15. NPT

    NPT Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,086
    Đã được thích:
    10
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Rừng Tây Nguyên
    Lần đầu tớ cũng hiểu như bạn, nhưng công văn 870/TCT/2004 hướng dẫn không theo 2 từ "có nghĩa là" như bạn.
     
    #15
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này