Bù trừ công nợ???

[ken]

Đây là lần đầu tiền em lập báo cáo năm.
Nên chắc chắn là sẽ còn thiếu kinh nghiệm kiến thức về các văn bản.
Em có vấn đề này nhờ các anh chị chỉ giúp.
- Trả trước cho nhà cung cấp, em hạch toán như sau:
* N331: 50
C111: 50
- Mua hàng chưa thanh toán:
* N156: 20
C331: 20
Hiện tại, em đang làm báo cáo trên Excel nên sau khi cộng trừ số dư nợ của 331 là 30 và khi lên bảng cân đối thì số liệu " Trả trước cho người bán là 30". Vậy có được bù trừ công nợ trong trường hợp này không??
Các anh chị vui lòng chỉ giúp?? Kiến thức em còn nghèo wá.

 

[son_ktt]

Không được em ạ. Nếu em lên sổ cái của TK 311 thì nó sẽ có số dư nợ là 30, nhưng khi lập bảng cân đối kế toán thì em không được bù trừ công nợ, bên chỉ tiêu trả trước cho nhà cung cấp vẫn phải thể hiện là 50, bên phải trả người bán vẫn phải thể hiện là 30.
---------------------------------

 

[Dang Tien Thanh]

Các tài khoản theo dõi công nợ có đối tượng nợ thì không được bù trừ đâu bạn, bạn có thể tìm đọc cuốn " Chuyên khảo về BCTC, lập, đọc, kiểm tra và phân tích BCTC, của PGS, TS Ng Văn Công, xuất bản 2005" để tham khảo thêm, mình thấy cuốn này khá hay và bổ ích cho nhưng người mới làm kế toán tổng hợp đấy. Thân!

 

[ken]

thanks

Cám ơn anh Sơn và anh Dang Tien Thanh,
hú hồn không hỏi trước là..........:dogrun:
Cám ơn hai anh
P/S:Hai anh quay laïi cho em hỏi chút nữa,
Trường nào nào được bù trừ công nợ?
Có phải trường hợp số dư nợ và dư có cho cùng 1 nhà cung cấp không??
Xin cám ơn hai anh một lần nữa

 

[Hien]

Cám ơn anh Sơn và anh Dang Tien Thanh,
hú hồn không hỏi trước là..........:dogrun:
Cám ơn hai anh
P/S:Hai anh quay laïi cho em hỏi chút nữa,
Trường nào nào được bù trừ công nợ?
Có phải trường hợp số dư nợ và dư có cho cùng 1 nhà cung cấp không??
Xin cám ơn hai anh một lần nữa

Bù trừ khi khách hàng cũng là nhà cung cấp.
Chẳng hạn khách hàng A, DN cuối kỳ có SD nợ TK 131A là 400, họ cũng là nhà cung cấp và DN có SD có TK331A là 600
Khi hai bên lập biên bản bù trừ thì hạch toán: N331A/C131A 400.

 

[ken]

Vâng, xin cám ơn Ms/Mr Hien