hạch toán giá trị quà được tặng

[Kuta]

Chào mọi người,
Mình có vấn đề này xin được trợ giúp:
KH nước ngoài có gửi tặng Cty mình lịch năm mới, mình đã mở Tờ khai phi mậu dịch, có nộp thuế NK và VAT đầu vào. Cuối tháng đó mình cũng đã kê khai số thuế trên, đồng thời ghi vào mục doanh số chưa thuế "giá trị hàng dùng để tính VAT". Bây giờ mình ko biết phải giải quyết khoản chi phí đã kê khai đó như thế nào vì thực tế cty mình ko trả tiền. Mong mọi người chỉ giúp cách hạch toán với. Tks.

 

[Song Huong]

Chào mọi người,
Mình có vấn đề này xin được trợ giúp:
KH nước ngoài có gửi tặng Cty mình lịch năm mới, mình đã mở Tờ khai phi mậu dịch, có nộp thuế NK và VAT đầu vào. Cuối tháng đó mình cũng đã kê khai số thuế trên, đồng thời ghi vào mục doanh số chưa thuế "giá trị hàng dùng để tính VAT". Bây giờ mình ko biết phải giải quyết khoản chi phí đã kê khai đó như thế nào vì thực tế cty mình ko trả tiền. Mong mọi người chỉ giúp cách hạch toán với. Tks.

Đưa vào chi phí hoạt động trong kỳ.

Hạch toán:
Nợ 156 - Các chí phí nhận hàng + ..., thuế nhập khẩu
Có 711 - Các chí phí nhận hàng + ...
Có 3333 - Thuế nhập khẩu

Nợ 1331 - Thuế GTGT đầu vào
Có 33312 - Thuế GTGT hàng nhập khẩu

Xuất lịch sử dụng:
Nợ các tài khoản chi phí
Có 156

Nộp thuế:
Nợ 3333, 33312/ Có 111, 112

Thân mến