Hạch toán 2 nghiệp vụ phải thu KH trả bằng chuyển khoản qua ngân hàng!

[nangsaigon]

Công ty mình có 1 TH như zầy.
1. Tháng 10.2013 Cty mình làm công trình cho Cty A. Doanh thu là 100.000.000 + 10.000.000VAT.
Nghiệm thu xong công trình. Cty A thanh toán hết 95% tổng tiền là 95.000.000 + 10.000.000 VAT.
Còn 5% ---> Phí Bảo hành công trình. Thời gian bảo hành là 6 tháng. Nghĩa là sau 6 tháng nếu không có gì trục trặc sẽ thanh toán nốt 5% còn lại là 5.000.000.

2. Tháng 3.2014 - CTy mình có bán cho Cty A cái đồng hồ đo nhiệt độ, xuất hóa đơn 2.000.000 + VAT: 200.000. chưa thanh toán.
-----> Tháng 4.2014 -CTy A chuyển khoản thanh toán số tiền là 7.200.000.
.......................................

Zậy mình định khoản như zậy có đúng hok. Mong mọj người giúp đỡ.

Khi xuất hóa đơn 2.200.000 :
N131 - C 511 --> 2.000.000
Nợ 131 - Có 3331 --> 200.000


Khi nhận được tiền CK:
Nợ 112 - Có 131 ----> 7.200.000
Nợ 131 - Có 711 ----> 5.000.000

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hạch toán 2 nghiệp vụ phải thu KH trả bằng chuyển khoản qua ngân hàng!

Công ty mình có 1 TH như zầy.
1. Tháng 10.2013 Cty mình làm công trình cho Cty A. Doanh thu là 100.000.000 + 10.000.000VAT.
Nghiệm thu xong công trình. Cty A thanh toán hết 95% tổng tiền là 95.000.000 + 10.000.000 VAT.
Còn 5% ---> Phí Bảo hành công trình. Thời gian bảo hành là 6 tháng. Nghĩa là sau 6 tháng nếu không có gì trục trặc sẽ thanh toán nốt 5% còn lại là 5.000.000.

2. Tháng 3.2014 - CTy mình có bán cho Cty A cái đồng hồ đo nhiệt độ, xuất hóa đơn 2.000.000 + VAT: 200.000. chưa thanh toán.
-----> Tháng 4.2014 -CTy A chuyển khoản thanh toán số tiền là 7.200.000.
.......................................

Zậy mình định khoản như zậy có đúng hok. Mong mọj người giúp đỡ.

Khi xuất hóa đơn 2.200.000 :
N131 - C 511 --> 2.000.000
Nợ 131 - Có 3331 --> 200.000


Khi nhận được tiền CK:
Nợ 112 - Có 131 ----> 7.200.000
Nợ 131 - Có 711 ----> 5.000.000

5 triệu kia sao lại cho vào 711 hả bạn? hạch toán 511 chứ?

 

[nangsaigon]

Ðề: Hạch toán 2 nghiệp vụ phải thu KH trả bằng chuyển khoản qua ngân hàng!

5 triệu kia. là khoản thu của năm 2013 đã quyết toán rùi.
Mình đang lấn cấn chỗ đó đó. 511 là Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm thôi chứ, nếu đưa vào 511 thì mình lại hok có chứng từ (Hóa đơn đầu ra) cho nó!!!
Mình nhgĩ 711 có lẽ đúng hơn. nhưng cũng hok biết được nen mới lên đây hỏi.

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hạch toán 2 nghiệp vụ phải thu KH trả bằng chuyển khoản qua ngân hàng!

5 triệu kia. là khoản thu của năm 2013 đã quyết toán rùi.
Mình đang lấn cấn chỗ đó đó. 511 là Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm thôi chứ, nếu đưa vào 511 thì mình lại hok có chứng từ (Hóa đơn đầu ra) cho nó!!!
Mình nhgĩ 711 có lẽ đúng hơn. nhưng cũng hok biết được nen mới lên đây hỏi.

Xem lại kết cấu TK 711 bạn nhé?
Tài khoản này dùng để phản ánh các khoản thu nhập khác, các khoản doanh thu ngoài hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
Nội dung thu nhập khác của doanh nghiệp, gồm:
- Thu nhập từ nhượng bán, thanh lý TSCĐ;
- Chênh lệch lãi do đánh giá lại vật tư, hàng hoá, tài sản cố định đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Thu nhập từ nghiệp vụ bán và thuê lại tài sản;
- Thu tiền được phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng;
- Thu các khoản nợ khó đòi đã xử lý xoá sổ;
- Các khoản thuế được NSNN hoàn lại;
- Thu các khoản nợ phải trả không xác định được chủ;
- Các khoản tiền thưởng của khách hàng liên quan đến tiêu thụ hàng hoá, sản phẩm, dịch vụ không tính trong doanh thu (Nếu có);
- Thu nhập quà biếu, quà tặng bằng tiền, hiện vật của các tổ chức, cá nhân tặng cho doanh nghiệp;
- Các khoản thu nhập khác ngoài các khoản nêu trên.

 

[mokochan]

Ðề: Hạch toán 2 nghiệp vụ phải thu KH trả bằng chuyển khoản qua ngân hàng!

Công ty mình có 1 TH như zầy.
1. Tháng 10.2013 Cty mình làm công trình cho Cty A. Doanh thu là 100.000.000 + 10.000.000VAT.
Nghiệm thu xong công trình. Cty A thanh toán hết 95% tổng tiền là 95.000.000 + 10.000.000 VAT.
Còn 5% ---> Phí Bảo hành công trình. Thời gian bảo hành là 6 tháng. Nghĩa là sau 6 tháng nếu không có gì trục trặc sẽ thanh toán nốt 5% còn lại là 5.000.000.

2. Tháng 3.2014 - CTy mình có bán cho Cty A cái đồng hồ đo nhiệt độ, xuất hóa đơn 2.000.000 + VAT: 200.000. chưa thanh toán.
-----> Tháng 4.2014 -CTy A chuyển khoản thanh toán số tiền là 7.200.000.
.......................................

Zậy mình định khoản như zậy có đúng hok. Mong mọj người giúp đỡ.

Khi xuất hóa đơn 2.200.000 :
N131 - C 511 --> 2.000.000
Nợ 131 - Có 3331 --> 200.000


Khi nhận được tiền CK:
Nợ 112 - Có 131 ----> 7.200.000
Nợ 131 - Có 711 ----> 5.000.000

Bạn ơi, trường hợp của bạn hạch toán thế này nhé: 5% phí bảo hành về bản chất là doanh thu của bạn rồi, bên bán người ta giữ lại chỉ để bạn có trách nhiệm với người ta thôi. Bên mua họ vẫn hạch toán 5% này vào TK331 nên bạn sẽ hạch toán thế này bạn nhé:
Nợ TK 131: 110tr
Có TK 511: 100tr
Có Tk3331: 10tr
Bạn xuất hóa đơn có 95tr chưa vat hả bạn
nếu mới xuất có 95tr chưa vat thì bạn hạch toán doanh thu 95tr vậy
đến năm 2014 hết nghĩa vụ bảo hành bạn xuất nốt cho người ta hóa đơn để họ có căn cứ hạch toán, còn bên bạn thì ghi nhận doanh thu. Nhưng đúng ra thì nên hạch toán và xuất hóa đơn như trên cho dễ đòi tiền và theo dõi công nợ. Nếu k đến khi hết thời hạn bảo hành, đòi tiền bên kia lại phải lôi hợp đồng ra vì điều khoản bảo hành trong hợp đồng mà.

 

[tqnhello]

Ðề: Hạch toán 2 nghiệp vụ phải thu KH trả bằng chuyển khoản qua ngân hàng!

Bạn ơi, trường hợp của bạn hạch toán thế này nhé: 5% phí bảo hành về bản chất là doanh thu của bạn rồi, bên bán người ta giữ lại chỉ để bạn có trách nhiệm với người ta thôi. Bên mua họ vẫn hạch toán 5% này vào TK331 nên bạn sẽ hạch toán thế này bạn nhé:
Nợ TK 131: 110tr
Có TK 511: 100tr
Có Tk3331: 10tr
Bạn xuất hóa đơn có 95tr chưa vat hả bạn
nếu mới xuất có 95tr chưa vat thì bạn hạch toán doanh thu 95tr vậy
đến năm 2014 hết nghĩa vụ bảo hành bạn xuất nốt cho người ta hóa đơn để họ có căn cứ hạch toán, còn bên bạn thì ghi nhận doanh thu. Nhưng đúng ra thì nên hạch toán và xuất hóa đơn như trên cho dễ đòi tiền và theo dõi công nợ. Nếu k đến khi hết thời hạn bảo hành, đòi tiền bên kia lại phải lôi hợp đồng ra vì điều khoản bảo hành trong hợp đồng mà.

Chuẩn ko cần chỉnh. Các Bác cứ tự làm khó mình ko là thế nào, hãy chọn cách đơn giản nhất mà thực hiện thui!!!hehe...