Hạch toán khi bị truy thu thuế GTGT, thuế TNDN, thuế môn bài

Thảo luận trong 'Các sắc thuế khác' bắt đầu bởi Trương Thu Hà, 26 Tháng mười hai 2006.

13,534 lượt xem

  1. Trương Thu Hà

    Trương Thu Hà Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gia Định
    Chào cả nhà,
    Cty tớ vừa nhận được quyết định truy thu thuế GTGT, TNDN, môn bài, phạt trong lĩnh vực thuế (quyết toán năm 2005), nhờ các bạn hướng dẫn tớ hạch toán nhé.
     
    #1
  2. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Thực ra bạn phải đọc chi tiết cả cái quyết định truy thu, phạt ý thì mới hạch toán chính xác được. hoặc bạn nói ra truy thu và phạt trong trường hợp nào, bởi theo kinh nghiệm của tôi thì có rất nhiều trường hợp, hach toán không đúng sẽ dẫn tới trường hợp mất cân đối và có thể bị truy thu tiếp vào năm sau.
     
    #2
  3. Trương Thu Hà

    Trương Thu Hà Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gia Định
    Nh­ư thế này:
    1.Thuế môn bài năm 2005 truy thu thêm 500.000
    2.Thuế GTGT truy thu thêm 1.200.000 do một số hoá đơn chi phí bị hất ra.
    3.Thuế TNDN truy thu thêm 10.000.000 do giảm chi phí QLDN (một số chi phí bị bỏ ra do không được chấp nhận khi quyết toán thuế)
    4.Đồng thời bị phạt trong lĩnh vực thuế 1.500.000 nữa.
    Giúp mình hạch toán nhé,
     
    #3
  4. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Truy thu thuế môn bài, ghi:
    Nợ 6425/ Có 3338

    Thuế GTGT truy thu thêm ghi giảm lợi nhuận năm trước, ghi:
    Nợ 4211/ Có 3331

    Thuế TNDN truy thu thêm, ghi:
    Nợ 8211/ Có 3334

    Phạt trong lĩnh vực thuế, ghi:
    Nợ 811/ Có 3339.

    Thân
     
    #4
  5. Trương Thu Hà

    Trương Thu Hà Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gia Định
    Cảm ơn Song Huong nhưng theo mình được biết thì các khoản phạt không được tính vào chi phí, các bạn cho ý kiến nhé.
     
    #5
  6. Song Huong

    Song Huong Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    875
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hỏi quê, rằng mộng ban đầu đã xa
    Các khoản chi hợp lý của doanh nghiệp nhưng không hợp lệ (không có hoá đơn chứng từ theo qui định của luật thuế TNDN), các khoản tiến phạt bạn vẫn hạch toán vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ.

    Khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN thì loại trừ các khoản này ra (không tính vào chi phí hợp lý hợp lệ khi xác định thu nhập chịu thuế).

    Thân.
     
    #6
  7. Trương Thu Hà

    Trương Thu Hà Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    164
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Gia Định
    Cảm ơn Song Huong, mình hỉu rùi hic hic
     
    #7
  8. vh_tham

    vh_tham Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    34
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Song Hương cho mình hỏi phần hạch toán thuế GTGT bị truy thu theo bạn là N4211/ Co 3331 còn theo chị Tú Anh thì lại hạch toán N811/ Co3331. vậy cái nào đúng vậy?
     
    #8
  9. rk106

    rk106 Văn Minh Lúa Nước

    Bài viết:
    569
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HUẾ...TÌNH YÊU CỦA TÔI
    Cái nào cũng đúng hết, nếu hạch toán nợ 811 thì cuối năm khi Qtoán thuế nhớ trừ ra khỏi phần chi phí hợp lệ chịu thuế (A) còn nợ 4211 thì ko cần


     
    #9

Chia sẻ trang này