Hạch toán khi bị truy thu thuế GTGT, thuế TNDN, thuế môn bài

T

Trương Thu Hà

Guest
Chào cả nhà,
Cty tớ vừa nhận được quyết định truy thu thuế GTGT, TNDN, môn bài, phạt trong lĩnh vực thuế (quyết toán năm 2005), nhờ các bạn hướng dẫn tớ hạch toán nhé.
 
Thực ra bạn phải đọc chi tiết cả cái quyết định truy thu, phạt ý thì mới hạch toán chính xác được. hoặc bạn nói ra truy thu và phạt trong trường hợp nào, bởi theo kinh nghiệm của tôi thì có rất nhiều trường hợp, hach toán không đúng sẽ dẫn tới trường hợp mất cân đối và có thể bị truy thu tiếp vào năm sau.
 
Nh­ư thế này:
1.Thuế môn bài năm 2005 truy thu thêm 500.000
2.Thuế GTGT truy thu thêm 1.200.000 do một số hoá đơn chi phí bị hất ra.
3.Thuế TNDN truy thu thêm 10.000.000 do giảm chi phí QLDN (một số chi phí bị bỏ ra do không được chấp nhận khi quyết toán thuế)
4.Đồng thời bị phạt trong lĩnh vực thuế 1.500.000 nữa.
Giúp mình hạch toán nhé,
 
Trương Thu Hà nói:
Nh­ư thế này:
1.Thuế môn bài năm 2005 truy thu thêm 500.000
2.Thuế GTGT truy thu thêm 1.200.000 do một số hoá đơn chi phí bị hất ra.
3.Thuế TNDN truy thu thêm 10.000.000 do giảm chi phí QLDN (một số chi phí bị bỏ ra do không được chấp nhận khi quyết toán thuế)
4.Đồng thời bị phạt trong lĩnh vực thuế 1.500.000 nữa.
Giúp mình hạch toán nhé,
Nhấn để mở rộng...
Truy thu thuế môn bài, ghi:
Nợ 6425/ Có 3338

Thuế GTGT truy thu thêm ghi giảm lợi nhuận năm trước, ghi:
Nợ 4211/ Có 3331

Thuế TNDN truy thu thêm, ghi:
Nợ 8211/ Có 3334

Phạt trong lĩnh vực thuế, ghi:
Nợ 811/ Có 3339.

Thân
 
Cảm ơn Song Huong nhưng theo mình được biết thì các khoản phạt không được tính vào chi phí, các bạn cho ý kiến nhé.
 
Trương Thu Hà nói:
Cảm ơn Song Huong nhưng theo mình được biết thì các khoản phạt không được tính vào chi phí, các bạn cho ý kiến nhé.
Nhấn để mở rộng...
Các khoản chi hợp lý của doanh nghiệp nhưng không hợp lệ (không có hoá đơn chứng từ theo qui định của luật thuế TNDN), các khoản tiến phạt bạn vẫn hạch toán vào chi phí hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ.

Khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN thì loại trừ các khoản này ra (không tính vào chi phí hợp lý hợp lệ khi xác định thu nhập chịu thuế).

Thân.
 
Cảm ơn Song Huong, mình hỉu rùi hic hic
 
Song Hương cho mình hỏi phần hạch toán thuế GTGT bị truy thu theo bạn là N4211/ Co 3331 còn theo chị Tú Anh thì lại hạch toán N811/ Co3331. vậy cái nào đúng vậy?
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top