Cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp?

  • Thread starter LamHoang66
  • Ngày gửi
L

LamHoang66

Sơ cấp
26/4/14
4
0
0
29
Đồng Nai
#1
Trước nay e chỉ làm về thuế theo kiểu thương mại dịch vụ, còn chưa rành. Kiểm tra thầy cho tính thuế theo kiểu sản xuất. E thật sự k làm được, mà thầy k chỉ cách giải. Kính mong anh chị giúp đỡ e. Em xin cám ơn.

Đề thầy cho e như sau:

Tại 1 cty rượu bia, tại kỳ tính thuế có các nghiệp vụ như sau:
- Nhập khẩu 1200L rượu trắng với giá nhập là 900.000đ/l (trong đó chi phí vận chuyển và bảo hiểm là 20.000đ/l). Công ty sử dụng 10% số rượu này để sản xuất được 240.000 chai rượu rồi tiêu thụ như sau:
1.Bán cty Thương mại 12.000 chai, giá bán chưa Vat là 5.200đ/chai
2.Xuất khẩu 60.000 chai với giá CIF là 4.200đ/chai (I&F là 200đ/chai)
3.Bán 1 DN thuộc khu chế xuất 120.000 chai với giá 4.050đ/chai.

Cho biết thuế suất NK rượu trắng là 65%, thuế suất XK rượu chai là 2%, thuế suất TTĐB của rượu trắng là 65%, rượu chai là 30%, thuế suất GTGT các mặt hàng là 10%.
Xác định số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp.

Xin giúp đỡ e. Mọi chi tiết xin gửi mail dùm em: louisnguyen0689@gmail.com.
 
Sửa lần cuối:
L

LamHoang66

Sơ cấp
26/4/14
4
0
0
29
Đồng Nai
#2
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Huhuhu giúp e với :(
 
ducthohvtc

ducthohvtc

Thành viên thân thiết
9/12/13
201
11
18
Vình Phúc
#3
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Đề bài như thế thật à .:-ss
 
L

LamHoang66

Sơ cấp
26/4/14
4
0
0
29
Đồng Nai
#4
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Dạ, đề ông thầy cho như thế, e k bik giải ntn chỉ mới bik cách tính thuế nhập khẩu, ttđb, gtgt đầu vào của rượu trắng thôi :( . Mong a/c giúp e :(

Dạ, đề ông thầy cho như thế, e k bik giải ntn chỉ mới bik cách tính thuế nhập khẩu, ttđb, gtgt đầu vào của rượu trắng thôi . Mong a giúp e
 
L

LamHoang66

Sơ cấp
26/4/14
4
0
0
29
Đồng Nai
#5
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Huhu :( ai giúp e với ạk
 
ongbichhoa

ongbichhoa

Ngóng Gió Trời
4/11/10
477
88
28
Hà Nội
#6
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Trước nay e chỉ làm về thuế theo kiểu thương mại dịch vụ, còn chưa rành. Kiểm tra thầy cho tính thuế theo kiểu sản xuất. E thật sự k làm được, mà thầy k chỉ cách giải. Kính mong anh chị giúp đỡ e. Em xin cám ơn.

Đề thầy cho e như sau:

Tại 1 cty rượu bia, tại kỳ tính thuế có các nghiệp vụ như sau:
- Nhập khẩu 1200L rượu trắng với giá nhập là 900.000đ/l (trong đó chi phí vận chuyển và bảo hiểm là 20.000đ/l). Công ty sử dụng 10% số rượu này để sản xuất được 240.000 chai rượu rồi tiêu thụ như sau:
1.Bán cty Thương mại 12.000 chai, giá bán chưa Vat là 5.200đ/chai
2.Xuất khẩu 60.000 chai với giá CIF là 4.200đ/chai (I&F là 200đ/chai)
3.Bán 1 DN thuộc khu chế xuất 120.000 chai với giá 4.050đ/chai.

Cho biết thuế suất NK rượu trắng là 65%, thuế suất XK rượu chai là 2%, thuế suất TTĐB của rượu trắng là 65%, rượu chai là 30%, thuế suất GTGT các mặt hàng là 10%.
Xác định số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp.

Xin giúp đỡ e. Mọi chi tiết xin gửi mail dùm em: louisnguyen0689@gmail.com.
Để tính thuế NK, tính thuế GTGT hành nhập khẩu, bạn phải tính:
1. tính giá CIF của các hàng nhập khẩu,
2. sau đó tính thuế NK theo thuế suất 65% (dựa trên giá CIF)
3. cộng thuế NK vào giá hàng để tính tiếp thuế GTGT của hàng nhập khẩu

Đến khi xuất bán:
1. Thuế TTĐB của hàng xuất bán chỉ tính cho 12.000 chai hàng xuất bán trong nước;
2. Thuế XK thì chỉ tính cho 60,000 chai xuất giá CIF & 120.000 chai xuất khu chế xuất;
3. Thuế GTGT tính cho 12.000 chai xuất thương mại và 60.000 chai xuất giá CIF (DN chế xuất được miễn thuế GTGT).

Một vài gợi ý dựa trên thực tế làm việc của mình (chứ ko theo sách vở). Hy vọng sẽ có nhiều người đóng góp ý kiến hơn để bạn có thể hiểu các nghiệp vụ và làm bài tốt.
:)
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,102
1,399
113
Hà Nội - Thái Nguyên
#7
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Tại 1 cty rượu bia, tại kỳ tính thuế có các nghiệp vụ như sau:
- Nhập khẩu 1200L rượu trắng với giá nhập là 900.000đ/l (trong đó chi phí vận chuyển và bảo hiểm là 20.000đ/l). Công ty sử dụng 10% số rượu này để sản xuất được 240.000 chai rượu rồi tiêu thụ như sau:
1.Bán cty Thương mại 12.000 chai, giá bán chưa Vat là 5.200đ/chai
2.Xuất khẩu 60.000 chai với giá CIF là 4.200đ/chai (I&F là 200đ/chai)
3.Bán 1 DN thuộc khu chế xuất 120.000 chai với giá 4.050đ/chai.

Cho biết thuế suất NK rượu trắng là 65%, thuế suất XK rượu chai là 2%, thuế suất TTĐB của rượu trắng là 65%, rượu chai là 30%, thuế suất GTGT các mặt hàng là 10%.
Xác định số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp.
Thuế nhập khẩu tính theo quy định của Luật thuế XNK: Giá tính thuế (giá nhập tại cảng VN - 1.200 lít x 900.000 đ/l) X Thuế suất (65%).

Nhưng mà làm quái gì có rượu trắng giá 900.000 đ/lít? Mà nhập 1.200 lít mà đóng ra được 240.000 chai thì mỗi chai được 5ml (5cc) à?

Thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu: (Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu) x Thuế suất thuế TTĐB.

Thuế GTGT hàng nhập khẩu = (Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập khẩu + Thuế TTĐB hàng nhập khẩu) x Thuế suất.

Thuế xuất khẩu: Giá tính thuế xuất khẩu (giá bán tại cửa khẩu VN: Giá CIF - I - F) x Thuế suất
(Bao gồm cả hàng bán ra nước ngoài và hàng bán vào khu chế xuất)

Thuế tiêu thụ đặc biệt được hoàn của hàng xuất khẩu: (120.000 + 60.000)/240.000 x Thuế TTĐB nộp khi nhập rượu trằng.

Thuế TTĐB của hàng bán trong nước: Số lượng hàng X Giá tính thuế x Thuế suất - Thuế TTĐB tương ứng của nguyên liệu nhập khẩu: 12.000 x 5.200 x 30% - 12.000/240.000 x Thuế TTĐB nộp ở khi nhập rượu trắng.

Mà thuế suất này lấy ở đâu ra đấy? Chẳng phù hợp với quy định về thuế suất thuế TTĐB theo Luật!
 
ducthohvtc

ducthohvtc

Thành viên thân thiết
9/12/13
201
11
18
Vình Phúc
#8
Ðề: Anh Chị hướng dẫn e cách tính số thuế NK, XK, TTĐB, GTGT phải nộp với :( E xin cám ơn nhiều.

Mình thấy mọi nguời hướng dẫn cũng khá cụ thể rồi đấy thôi.

Nhưng các hướng dẫn này đọc thì đậm chất thực tế, đi học chắc sẽ khác chút, bạn nghiên cứu sách xem sách và 2 hướng dẫn trên cách nào hợp lý hơn so với hướng dẫn của thầy giáo nhé.

chúc bạn thành công.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.




Xem nhiều