Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

  • Thread starter dieulinhvu
  • Ngày gửi
D

dieulinhvu

Sơ cấp
11/2/14
35
0
0
ha noi
#1
Công ty em kê khai thuế theo pp trực tiếp, sắp tới phải xuất hóa đơn bán hàng nhưng em vẫn chưa hiểu rõ một số vấn đề sau, mong anh chị giải đáp giúp ạ :)

- Công ty em thực hiện thi công xây lắp mạng cáp theo hợp đồng với bên đối tác, vật tư thì bên họ cấp cho theo từng công trình, bên em chỉ bỏ ra phần nhân công thôi thì khi tính thuế trên doanh thu thì tỷ lệ là bao nhiêu % ạ ?

- Khi viết hóa đơn bán hàng thì em chỉ ghi tổng giá thanh toán với bên đối tác thôi chứ không cần cộng thêm phần thuế suất nữa ,đến khi xuất hóa đơn rồi, tính doanh thu thì mới phải tính tỷ lệ trên doanh thu để nộp thuế thôi đúng ko ạ?

Em vẫn đang mù mờ cái pp trực tiếp này quá ạ, anh chị giúp em với, bên em sắp phải quyết toán để xuất hóa đơn rồi :((
 
D

dieulinhvu

Sơ cấp
11/2/14
35
0
0
ha noi
#2
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Ko có ai trả lời ạ :( mọi nguời giúp em với :(
 
phantuannam

phantuannam

www.tapchiketoan.vn
#3
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Doanh thu để tính thuế giá trị gia tăng là tổng số tiền bán hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn bán hàng bao gồm cả thuế GTGT, các khoản phụ thu, phí thu thêm mà cơ sở kinh doanh được hưởng.

Danh mục ngành nghề tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu
b) Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: tỷ lệ 5%
- Dịch vụ lưu trú, kinh doanh khách sạn, nhà nghỉ, nhà trọ;
- Dịch vụ cho thuê nhà, đất, cửa hàng, nhà xưởng, cho thuê tài sản và đồ dùng cá nhân khác;
- Dịch vụ cho thuê kho bãi, máy móc, phương tiện vận tải; Bốc xếp hàng hoá và hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải như kinh doanh bến bãi, bán vé, trông giữ phương tiện;
- Dịch vụ bưu chính, chuyển phát thư tín và bưu kiện;
- Dịch vụ môi giới, đấu giá và hoa hồng đại lý;
- Dịch vụ tư vấn pháp luật, tư vấn tài chính, kế toán, kiểm toán; dịch vụ làm thủ tục hành chính thuế, hải quan;
- Dịch vụ xử lý dữ liệu, cho thuê cổng thông tin, thiết bị công nghệ thông tin, viễn thông;
- Dịch vụ hỗ trợ văn phòng và các dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác;
- Dịch vụ tắm hơi, massage, karaoke, vũ trường, bi-a, internet, game;
- Dịch vụ may đo, giặt là; Cắt tóc, làm đầu, gội đầu;
- Dịch vụ sửa chữa khác bao gồm: sửa chữa máy vi tính và các đồ dùng gia đình;
- Dịch vụ tư vấn, thiết kế, giám sát thi công xây dựng cơ bản;
- Các dịch vụ khác;
- Xây dựng, lắp đặt không bao thầu nguyên vật liệu (bao gồm cả lắp đặt máy móc, thiết bị công nghiệp).
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,180
1,233
113
Hoa Binh
#4
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Công ty em kê khai thuế theo pp trực tiếp, sắp tới phải xuất hóa đơn bán hàng nhưng em vẫn chưa hiểu rõ một số vấn đề sau, mong anh chị giải đáp giúp ạ :)
- Công ty em thực hiện thi công xây lắp mạng cáp theo hợp đồng với bên đối tác, vật tư thì bên họ cấp cho theo từng công trình, bên em chỉ bỏ ra phần nhân công thôi thì khi tính thuế trên doanh thu thì tỷ lệ là bao nhiêu % ạ ?
- Khi viết hóa đơn bán hàng thì em chỉ ghi tổng giá thanh toán với bên đối tác thôi chứ không cần cộng thêm phần thuế suất nữa ,đến khi xuất hóa đơn rồi, tính doanh thu thì mới phải tính tỷ lệ trên doanh thu để nộp thuế thôi đúng ko ạ?
Em vẫn đang mù mờ cái pp trực tiếp này quá ạ, anh chị giúp em với, bên em sắp phải quyết toán để xuất hóa đơn rồi :((
Bạn viết HĐ bán ra giá chưa thuế ( theo thỏa thuận nếu có cả thuế = tổng/ 1.05 ) và thuế GTGT 5%
 
D

dieulinhvu

Sơ cấp
11/2/14
35
0
0
ha noi
#5
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Vậy nghĩa là, nếu doanh thu bên em là 10tr đồng thì khi viết hóa đơn sẽ ghi là :

Giá chưa thuế : 10.000.000 đồng
Thuế suất : 5% ~> 10.000.000 x 5% = 500.000 đồng
Tổng giá thanh toán : 10.500.000 đồng

đúng ko ạ ??
 
congbang

congbang

Thành viên thân thiết
6/2/04
93
7
8
đồng tháp
#6
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Nhưng mà theo pptrực tiếp thì sử dụng hóa đơn bán hàng nên ghi giá tổng cộng , chứ đâu có dòng thuế suất, nên chỉ ghi tổng giá thanh toán thôi
 
B

backaza

Sơ cấp
3/5/10
33
0
6
33
HCM
#7
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Bạn viết HĐ bán ra giá chưa thuế ( theo thỏa thuận nếu có cả thuế = tổng/ 1.05 ) và thuế GTGT 5%
Bạn này trả lời như vậy thì chết người ta à.
Vì CTy bạn PPTT GTGT là trực tiếp nên giá trị hợp đồng bao nhiêu thì bạn xuất HĐ bấy nhiêu không có thuế gì nữa nhé
 
anle2075

anle2075

Sơ cấp
#8
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

1. Xác định thuế:

“Điều 11. Phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng

1. Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng bằng giá trị gia tăng nhân với thuế suất thuế giá trị gia tăng áp dụng đối với hoạt động mua bán, chế tác vàng, bạc, đá quý.

Giá trị gia tăng của vàng, bạc, đá quý được xác định bằng giá thanh toán của vàng, bạc, đá quý bán ra trừ giá thanh toán của vàng, bạc, đá quý mua vào tương ứng.

2. Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp tính trực tiếp trên giá trị gia tăng bằng tỷ lệ % nhân với doanh thu áp dụng như sau:

a) Đối tượng áp dụng:

- Doanh nghiệp, hợp tác xã có doanh thu hàng năm dưới mức ngưỡng doanh thu một tỷ đồng, trừ trường hợp đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 2 Điều 10 của Luật này;

- Hộ, cá nhân kinh doanh;

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh không có cơ sở thường trú tại Việt Nam nhưng có doanh thu phát sinh tại Việt Nam chưa thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ, trừ tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa, dịch vụ để tiến hành hoạt động tìm kiếm, thăm dò, phát triển và khai thác dầu, khí nộp thuế theo phương pháp khấu trừ do bên Việt Nam khấu trừ nộp thay;

- Tổ chức kinh tế khác, trừ trường hợp đăng ký nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 2 Điều 10 của Luật này;

b) Tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng được quy định như sau:

- Phân phối, cung cấp hàng hoá: 1%;

- Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;

- Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hoá, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;

- Hoạt động kinh doanh khác: 2%.”

2. Viết hóa đơn:

- Nếu kê khai theo pp trực tiếp thì sử dụng hóa đơn bán hàng, không có thuế suất, chỉ ghi nhận doanh thu thôi
 
catarinaly

catarinaly

Sơ cấp
#9
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Bạn xem TT 218/2013/nđ-cp ,điều 8 khoản 1 : về việc xác định doanh thu như sau: Đối với Doanh nghiệp kê khai nộp thuế theo PP trực tiếp trên GTGT thì doanh thu tính thuế bao gồm cả thuế GTGT
 
anle2075

anle2075

Sơ cấp
#10
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Dear,

Um đúng rồi, ghi nhận số tiền bao gồm cả doanh thu và thuế, ý mình là trên cái hóa đơn bán hàng đó, chỉ ghi 1 số tiền duy nhất là doanh thu theo pp trực tiếp,

Thank catarinaly,
 
anle2075

anle2075

Sơ cấp
#11
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

Có nên cập nhật thông tư 39/2014 trong trường hợp này luôn không? Vì có liên quan tới hóa đơn bán hàng,
 
L

lanvy6589

Sơ cấp
22/1/14
1
0
0
31
lanvy6589
#12
Ðề: Xác định thuế và viết hóa đơn theo pp trực tiếp - gấp lắm ạ

May đồng phục nhà hàng khách sạn tại Công Ty HOA TAY quí khách hàng sẽ cảm thấy an tâm và hài lòng về chất lượng sản phẩm cũng như dịch vụ.

105 Nguyễn Thái Sơn, phường 4, quận Gò Vấp, TPHCM.
ĐT : (08)35 888 919 / Hotline : 093979 44 66
Website : hoatay.com.vn
 

Thành viên trực tuyến

  • Lê Hà NB
  • VanNguyen1709
  • qthi2209
  • tieuthu_007
  • xediengiatot
  • homeclassic3
  • MICA LIVINA
  • daongocnam0603
  • vietinsoft
  • luckyloi
  • Phan Huyền Ngọc
  • Expertis
  • Huongtb205
  • auyeuch
  • kinhtetc
  • hautien98




Xem nhiều