Giúp em tình huống này với!

  • Thread starter tiểu my
  • Ngày gửi
T

tiểu my

Guest
#1
Các anh chị giúp em tình huống này với! Ví dụ như năm ngoái Cty em lổ 100.000.000đ , nhưng đầu năm ngoái đã nộp tạm số thuế TNDN là 8.000.000đ. Đến năm nay Cty em lời 50.000.000đ , như vậy có phải Cty em được chuyện lổ là 50.000.000đ ko? Còn 8.000.000đ tạm nộp năm ngoái có phải vẫn để ở Nợ TK 3334 ko? Riêng trên bảng Cân đối kế toán có phải chỉ tiêu " Thuế và các khoản phải nộp nhà nước" ở Số Cuối Kỳ em để -8000.000.000đ ko vậy?
MOng các anh chị trả lời giúp em với!!!!!!!!!!!!!!
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
V

vuongdinhnam

Thành viên sơ cấp
#2
Số lỗ của năm ngoài thì đã hạch toán lỗ và giảm nguồn vồn kinh doanh rồi, cụ thể:
Nợ tK 411: 100.000.000đ
Có Tk 421: 100.000.000đ
Còn năm nỳ lãi thì bổ sung vào nguồn vồn kinh doanh và các quỹ khen thưởng, phúc lợi...( Theo tỷ lệ quy định)
Nợ TK 421: 50.000.000đ
Có TK 4311:
Có TK 4312:
Có TK 411:
.....
Còn Thuế TNDN thì cần đối giữa chi phí và doanh thu mà tính
Mình cũng không biết đã chính xác chưa, mng các bạn góp ý thêm
Chúc các bạn thành công
 
htlinh

htlinh

Thành viên thân thiết
3/1/07
70
0
6
hà nội
#3
tiểu my nói:
Các anh chị giúp em tình huống này với! Ví dụ như năm ngoái Cty em lổ 100.000.000đ , nhưng đầu năm ngoái đã nộp tạm số thuế TNDN là 8.000.000đ. Đến năm nay Cty em lời 50.000.000đ , như vậy có phải Cty em được chuyện lổ là 50.000.000đ ko
Trong trường hợp này, nếu bạn đã làm đăng ký chuyển lỗ với cơ quan thuế thì bạn mới được chuyển lỗ.

tiểu my nói:
Riêng trên bảng Cân đối kế toán có phải chỉ tiêu " Thuế và các khoản phải nộp nhà nước" ở Số Cuối Kỳ em để -8000.000.000đ ko vậy?
Bạn để số tiền -8.000.000.000đ là số tiền gì vậy?
Chắc bạn định nói đến 8trđ thuế TNDN tạm tính chứ gì, chỉ tiêu " Thuế và các khoản phải nộp nhà nước" trên bảng cân đối kế toán là thuộc phần "nợ phải trả" (TK313)- bạn chỉ điền vào đây những khoản mà DN đang nợ Nhà nước.

Thuế TNDN tạm tính định khoản như sau:
Khi xác định số thuế TNDN tạm tính phải nộp cho nhà nước KT định khoản:
Nợ 421/ Có 3334: 8.000.000
Khi nộp thuế tạm tính thì định khoản:
Nợ 3334/ Có 111:8.000.000
Bên mình vẫn thường làm vậy , nếu có gì nhầm lẫn mong các bạn góp ý thêm.
 
P

phanthidiem

Thành viên thân thiết
18/4/06
66
0
6
36
TP.HCM
#4
ko phải hạch toán vào 421 nữa:
mà là: N821/C3334 :8.000.000
N3334/C111 : 8.000.000
 

BQT trực tuyến

  • Lặng Yên
    Lặng Yên
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • hồng anh
  • daongocnam0603
  • Lặng Yên

Xem nhiều