Giúp em tình huống này với!

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tiểu my, 4 Tháng một 2007.

1,274 lượt xem

  1. tiểu my

    tiểu my Guest

    Các anh chị giúp em tình huống này với! Ví dụ như năm ngoái Cty em lổ 100.000.000đ , nhưng đầu năm ngoái đã nộp tạm số thuế TNDN là 8.000.000đ. Đến năm nay Cty em lời 50.000.000đ , như vậy có phải Cty em được chuyện lổ là 50.000.000đ ko? Còn 8.000.000đ tạm nộp năm ngoái có phải vẫn để ở Nợ TK 3334 ko? Riêng trên bảng Cân đối kế toán có phải chỉ tiêu " Thuế và các khoản phải nộp nhà nước" ở Số Cuối Kỳ em để -8000.000.000đ ko vậy?
    MOng các anh chị trả lời giúp em với!!!!!!!!!!!!!!
     
    Last edited by a moderator: 4 Tháng một 2007
    #1
  2. vuongdinhnam

    vuongdinhnam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    17
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Xã Lộc Thuỷ, Huyện Phú Lộc, Tỉnh Thừa Thiên Huế
    Số lỗ của năm ngoài thì đã hạch toán lỗ và giảm nguồn vồn kinh doanh rồi, cụ thể:
    Nợ tK 411: 100.000.000đ
    Có Tk 421: 100.000.000đ
    Còn năm nỳ lãi thì bổ sung vào nguồn vồn kinh doanh và các quỹ khen thưởng, phúc lợi...( Theo tỷ lệ quy định)
    Nợ TK 421: 50.000.000đ
    Có TK 4311:
    Có TK 4312:
    Có TK 411:
    .....
    Còn Thuế TNDN thì cần đối giữa chi phí và doanh thu mà tính
    Mình cũng không biết đã chính xác chưa, mng các bạn góp ý thêm
    Chúc các bạn thành công
     
    #2
  3. htlinh

    htlinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    70
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Trong trường hợp này, nếu bạn đã làm đăng ký chuyển lỗ với cơ quan thuế thì bạn mới được chuyển lỗ.

    Bạn để số tiền -8.000.000.000đ là số tiền gì vậy?
    Chắc bạn định nói đến 8trđ thuế TNDN tạm tính chứ gì, chỉ tiêu " Thuế và các khoản phải nộp nhà nước" trên bảng cân đối kế toán là thuộc phần "nợ phải trả" (TK313)- bạn chỉ điền vào đây những khoản mà DN đang nợ Nhà nước.

    Thuế TNDN tạm tính định khoản như sau:
    Khi xác định số thuế TNDN tạm tính phải nộp cho nhà nước KT định khoản:
    Nợ 421/ Có 3334: 8.000.000
    Khi nộp thuế tạm tính thì định khoản:
    Nợ 3334/ Có 111:8.000.000
    Bên mình vẫn thường làm vậy , nếu có gì nhầm lẫn mong các bạn góp ý thêm.
     
    #3
  4. phanthidiem

    phanthidiem Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    66
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    ko phải hạch toán vào 421 nữa:
    mà là: N821/C3334 :8.000.000
    N3334/C111 : 8.000.000
     
    #4

Chia sẻ trang này