Nếu kỳ kế toán là tháng/ quínguyen dac tu nói:Tôi đang kết chuyển thuế TNDN từ tài khoản 8211; 8212 vào cuối kỳ kế toán nhưng không hiểu kết chuyển cuối kỳ (quý) theo số đã tạm nộp hay không? hay là cuối năm mới kết chuyển số chênh lệch giữa bên nợ và bên có TK 821 vào TK911?
Theo chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo QĐ số 1141/QĐ/CĐKT ngày 01-11-1995 Bộ Tài chính thì hạch toán như bạn đã trình bày ở trên.btrinh nói:Cho mình thắc mắc 1 chút nhé. Mình đọc thấy trong hướng dẫn thực hành kế toán theo QD 15 thì thấy hướng dẫn như thế này:
1. Số thuế TNDN phải nộp theo thông báo của cơ quan thuế:
Nợ: 421
Có: 3334
2.Khi nộp tiền thuế TNDN:
Nợ : 3334
Có: 111/112.
Trong khi đó, anh Song Hương lại hướng dẫn là sử dụng TK 8211 để hạch toán thuế TNDN.
Vậy là có thể sử dụng TK 421 hoặc 8211 để hạch toán thuế TNDN à? Hay là mình không hiểu hết vấn đề. Nhờ các bạn giúp giùm.
Cám ơn nhiều.
Số thuế TNDN phải nộp luỹ lế đến cuối quí IV (70 tr – 60 tr) x thuế suất thuế TNDNhangphung nói:Cho mình hỏi nhé: Đầu năm DN mình tạm nộp thuế TNDN là 4tr. Lũy kế đến quýIII lỗ 60tr, quý IV lãi 70tr. Vậy hạch toán thuế TNDN như thế nào? :wall:
Kết chuyển sang 421dakhuclyhuong nói:Cho mình thắc mắc một chút nhé :
Khi xác định lãi 300 là đã kết chuyển hết sang 421 như vậy là hết số dư 911
Vậy khi kết chuyển 821 sang 911 thì số dư ấy sẽ đi đâu.
Số dư CÓ là số thuế đơn vị còn nợ NSNN.THUYHANH nói:Xin cho hỏi như vậy trên TK 3334 lúc nào cũng có số dư ? Và qua các năm số dw này được lũy kế lên. vậy sẽ hiểu số dw ở 3334 này là như thế nào ? Mặc dù mình đã nộp thuế TNDN quá đầy đủ.
Bạn ấy dùng Tk 8211 là đúng rồibtrinh nói:Cho mình thắc mắc 1 chút nhé. Mình đọc thấy trong hướng dẫn thực hành kế toán theo QD 15 thì thấy hướng dẫn như thế này:
1. Số thuế TNDN phải nộp theo thông báo của cơ quan thuế:
Nợ: 421
Có: 3334
2.Khi nộp tiền thuế TNDN:
Nợ : 3334
Có: 111/112.
Trong khi đó, anh Song Hương lại hướng dẫn là sử dụng TK 8211 để hạch toán thuế TNDN.
Vậy là có thể sử dụng TK 421 hoặc 8211 để hạch toán thuế TNDN à? Hay là mình không hiểu hết vấn đề. Nhờ các bạn giúp giùm.
Cám ơn nhiều.
TK 133 là thuế GTGT của bạn được khấu trừ, không liên quan đến TK 3334 là thuế thu nhập doanh nghiệp. Nếu cuối năm có số dư 3334 thì công ty bạn đang nợ thuế TNDN đó. Muốn mất số dư đó, bạn nộp thuế và định khoản: nợ 3334, có 111 hoặc 112. Thân.Cuối năm 2010, số dư Nơ bên TK 133 là 20.000.00
Số dư bên có TK 3334 là 10.000.000
Như vậy là cuối năm tôi muốn KC TK 3334 về TK nào để mất số dư bên có của TK 3334.
Các bạn làm ơn giúp mình với.
Hàng tháng tạm tính thuế TNDN thì bạn phải ghi nợ 821 và có 3334 nữa. cuối năm duyệt quyết toán:các anh chi ơi giúp e với, e mới vào nghề nên gặp nhiều phiền phức quá!
Trong bảng cân đối tk hàng tháng e chỉ ghi nhận số thuế TNDN tạm tính vào bên nợ TK 821, đến cuối năm tổng bên nợ 821 là 8tr và e tính ra số thuế TNDN thực tế phải nộp trong năm là 10 triệu. vậy e fải hạch toán ntn và vào bảng cân đối ra sao. trong khi e đã lên bảng cân của cả năm rồi nhưng khi tính 25% thuế TNDN là 10tr e đưa vào bên có TK 333.4 thì bảng cân đối lại bị lệch đi đúng số thuế đó.
các anh chị làm ơn giúp e với nhé, e cảm ơn nhiều
Cho e hỏi chút, đầu năm 2013 nộp tiền thuế TNDN năm 2012, mình hạch toán N3334/C111. vậy cuối năm 2013, hạch toán TK 3334 như thế nào vậy.
Cảm ơn anh chị nhiều!
Cho e hỏi chút, đầu năm 2013 nộp tiền thuế TNDN năm 2012, mình hạch toán N3334/C111. vậy cuối năm 2013, hạch toán TK 3334 như thế nào vậy.
Cảm ơn anh chị nhiều!