Dang Tien Thanh nói:
Mẫu quyết toán thuế GTGT là mẫu kê khai thuế GTGT hàng tháng mà bạn lập, chỉ thay các chữ như kỳ kê khai là nam 2006 và một số chữ cho phù hợp, bạn có thể tham khảo thêm mẫu 2Đ, 4Đ/TNDN để làm báo cáo các số liệu điêuf chỉnh trong năm.
Thân!
"12/ Sửa đổi, bổ sung Mục IV, Phần C về quyết toán thuế như sau:
Cơ sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thực hiện lập và gửi tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm (mẫu số 11/GTGT) cho cơ quan Thuế.
Thời hạn cơ sở kinh doanh phải nộp tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm cho cơ quan thuế chậm nhất không quá 60 ngày kể từ ngày 31/12 của năm điều chỉnh. Số liệu điều chỉnh thuế GTGT trên tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm cơ sở kinh doanh sử dụng để điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT tháng 2 năm sau. Trường hợp cơ sở kinh doanh lập tờ khai điều chỉnh chậm so với thời gian quy định nêu trên, thì cơ sở kinh doanh điều chỉnh vào tờ khai thuế GTGT của tháng cơ sở kinh doanh hoàn thành tờ khai điều chỉnh thuế GTGT năm."
trích: Số: 84 /2004/TT-BTC
Bạn cần có trách nhiệm hơn trong khi tư vấn cho đồng nghiệp