Thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi NguyenMaiHue, 15 Tháng một 2007.

1,511 lượt xem

  1. NguyenMaiHue

    NguyenMaiHue Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    36
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hn
    Chị ơi giúp E với
    T09/06 Cty E bị phạt do nộp chậm tờ khai E đã ĐK
    N421/C3388 khi nộp tiền về N3388/C1111
    Nhưng cuối năm làm tờ khai thuế TNDN và quyết toán TTNDN thì 421 do bị phạt nào E điền vào chỉ tiêu nào ạ. Tổng thu nhập chịu thuế chỉ có cột DT-CF thôi. Nếu thế thì số lợi nhuận của E trong tờ khai vênh nhau với sổ sách là số tiền do bị phạt.
    E cảm ơn nhiều!
     
    #1
  2. duong thi my

    duong thi my Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    119
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nơi ấy bình yên
    Sao bạn lại định khoản nghiệp vụ kt này như vậy? khoản tiền phạt này phải vào chi phí chứ!
     
    #2
  3. Pear59

    Pear59 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    558
    Đã được thích:
    1
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    VN
    Thông thường trên quyết định xử phạt của cơ quan thuế sẽ có câu: Khoản phạt trên không được tính vào chi phí .
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn có thể yên tâm về sự chênh lệch này vì trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN, lợi nhuận này được hiểu là lợi nhuận để tính thuế. Còn khi hạch toán kế toán trên sổ sách, lợi nhuận này là lợi nhuận kế toán. Lợi nhuận để tính thuế sẽ nhỏ hơn hoặc bằng lợi nhuận kế toán.

    Khoản bị phạt bạn đã hạch toán vào lợi nhuận kế toán, nó sẽ không được sử dụng để kê khai lợi nhuận tính thuế.

     
    #4

Chia sẻ trang này