Thuế TNDN

[NguyenMaiHue]

Chị ơi giúp E với
T09/06 Cty E bị phạt do nộp chậm tờ khai E đã ĐK
N421/C3388 khi nộp tiền về N3388/C1111
Nhưng cuối năm làm tờ khai thuế TNDN và quyết toán TTNDN thì 421 do bị phạt nào E điền vào chỉ tiêu nào ạ. Tổng thu nhập chịu thuế chỉ có cột DT-CF thôi. Nếu thế thì số lợi nhuận của E trong tờ khai vênh nhau với sổ sách là số tiền do bị phạt.
E cảm ơn nhiều!

 

[duong thi my]

Sao bạn lại định khoản nghiệp vụ kt này như vậy? khoản tiền phạt này phải vào chi phí chứ!

 

[Pear59]

Sao bạn lại định khoản nghiệp vụ kt này như vậy? khoản tiền phạt này phải vào chi phí chứ!

Thông thường trên quyết định xử phạt của cơ quan thuế sẽ có câu: Khoản phạt trên không được tính vào chi phí .

 

[Nguyen Tu Anh]

Bạn có thể yên tâm về sự chênh lệch này vì trên Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN, lợi nhuận này được hiểu là lợi nhuận để tính thuế. Còn khi hạch toán kế toán trên sổ sách, lợi nhuận này là lợi nhuận kế toán. Lợi nhuận để tính thuế sẽ nhỏ hơn hoặc bằng lợi nhuận kế toán.

Khoản bị phạt bạn đã hạch toán vào lợi nhuận kế toán, nó sẽ không được sử dụng để kê khai lợi nhuận tính thuế.

Nhưng cuối năm làm tờ khai thuế TNDN và quyết toán TTNDN thì 421 do bị phạt nào E điền vào chỉ tiêu nào ạ. Tổng thu nhập chịu thuế chỉ có cột DT-CF thôi. Nếu thế thì số lợi nhuận của E trong tờ khai vênh nhau với sổ sách là số tiền do bị phạt.
E cảm ơn nhiều!