Xử lý hoá đơn đầu vào đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo PP trực tiếp

  • Thread starter vitconsau
  • Ngày gửi
V

vitconsau

Sơ cấp
30/8/10
23
0
0
q12
Chào các anh chị!
Doanh nghiệp của em là doanh nghiệp thương mại mới thành lập 5/2014 nên thuộc diện kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, em biết là phải sử dụng mẫu 04/GTGT và phụ lục 04-1/GTGT để kê khai các hoá đơn đầu ra, nhưng đối với hoá đơn đầu vào em phải làm thế nào? không cần kê khai hả? nếu không cần kê khai hàng tháng thì để đến cuối năm lập báo cáo tài chính thì đưa vào chi phí luôn hay sao? nếu là hoá đơn có VAT thì em đưa vào chi phí cả tiền VAT luôn hay chỉ lấy giá trị chưa VAT?
Lần đầu em làm theo phương pháp này nên không rõ lắm mong các anh chị có kinh nghiệm giúp đỡ em.
Cảm ơn nhiều
 
ACC4RUM

ACC4RUM

Thành viên thân thiết
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
Ðề: Xử lý hoá đơn đầu vào đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo PP trực tiếp

Hóa đơn được hạch toán và lưu trữ theo chế độ lưu trữ chứng từ kế toán, cuối năm quyết toán theo sổ sách kế toán, khi nào thuế kiểm tra có yêu cầu thì cung cấp cho họ kiểm tra. Hóa đơn VAT hạch toán cả phần thuế GTGT vào chi phí luôn.
 
quynhhuong0291

quynhhuong0291

Always be patient
Ðề: Xử lý hoá đơn đầu vào đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo PP trực tiếp

Chào các anh chị!
Doanh nghiệp của em là doanh nghiệp thương mại mới thành lập 5/2014 nên thuộc diện kê khai thuế theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu, em biết là phải sử dụng mẫu 04/GTGT và phụ lục 04-1/GTGT để kê khai các hoá đơn đầu ra, nhưng đối với hoá đơn đầu vào em phải làm thế nào? không cần kê khai hả? nếu không cần kê khai hàng tháng thì để đến cuối năm lập báo cáo tài chính thì đưa vào chi phí luôn hay sao? nếu là hoá đơn có VAT thì em đưa vào chi phí cả tiền VAT luôn hay chỉ lấy giá trị chưa VAT?
Lần đầu em làm theo phương pháp này nên không rõ lắm mong các anh chị có kinh nghiệm giúp đỡ em.


Cảm ơn nhiều
Để nắm rỏ hơn về cách hạch toán theo pptt bạn có thể tham khảo bài 16 link này
http://www.webketoan.vn/forum/threa...u-dang-ap-dung-cho-nam-2014/page2#post3753520
 
V

vitconsau

Sơ cấp
30/8/10
23
0
0
q12
Ðề: Xử lý hoá đơn đầu vào đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo PP trực tiếp

Để nắm rỏ hơn về cách hạch toán theo pptt bạn có thể tham khảo bài 16 link này
http://www.webketoan.vn/forum/threa...u-dang-ap-dung-cho-nam-2014/page2#post3753520
Cảm ơn bạn.
Nhưng mình vẫn chưa hiểu kê khai chi phí (Lấy DT - CP = lợi nhuận x thuế suất (0%,5%,10%(xem Biểu thuế suất áp dụng kê khai thuế pp trực tiếp theo Thông tư số 219/2013/TT-BTC ) = thuế trực tiếp) nghĩa là thế nào, nghĩa là hàng tháng mình tự tính lợi nhuận (lấy DT - CP)xthuế suất = số tiền thuế phải nộp cho cơ quan thuế hả?, còn kê khai thuế thì chỉ làm mẫu 04/GTGT để gửi cho chi cục thuế thôi hả bạn?

Hóa đơn được hạch toán và lưu trữ theo chế độ lưu trữ chứng từ kế toán, cuối năm quyết toán theo sổ sách kế toán, khi nào thuế kiểm tra có yêu cầu thì cung cấp cho họ kiểm tra. Hóa đơn VAT hạch toán cả phần thuế GTGT vào chi phí luôn.
Vậy là hàng tháng em chỉ kê khai hóa đơn đầu ra vào mẫu 04/GTGT để gửi cho chi cục thuế thôi phải k ạ
 
ACC4RUM

ACC4RUM

Thành viên thân thiết
2/3/09
1,667
314
83
Đà Lạt
Ðề: Xử lý hoá đơn đầu vào đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo PP trực tiếp

Cảm ơn bạn.
Nhưng mình vẫn chưa hiểu kê khai chi phí (Lấy DT - CP = lợi nhuận x thuế suất (0%,5%,10%(xem Biểu thuế suất áp dụng kê khai thuế pp trực tiếp theo Thông tư số 219/2013/TT-BTC ) = thuế trực tiếp) nghĩa là thế nào, nghĩa là hàng tháng mình tự tính lợi nhuận (lấy DT - CP)xthuế suất = số tiền thuế phải nộp cho cơ quan thuế hả?, còn kê khai thuế thì chỉ làm mẫu 04/GTGT để gửi cho chi cục thuế thôi hả bạn?

Bạn hiểu sao cái chổ gạch chân này vậy (DT - CP = lợi nhuận x thuế suất)??? Đâu có cái công thức tính thuế GTGT nào như vậy đâu?
Cty bạn kê khai nộp VAT theo phương pháp trực tiếp thì thuế GTGT phải nộp = Doanh thu (trên hóa đơn bán hàng) x Thuế suất (0% (nếu XK), 5% hoặc 10%)
Thuế TNDN phải nộp: (Doanh thu - Chi phí được trừ - phần Trích lập quỹ PT KHCN + Thu nhập khác) x Thuế suất thuế TNDN (22%, 20% nếu DT < 20 tỷ)

Vậy là hàng tháng em chỉ kê khai hóa đơn đầu ra vào mẫu 04/GTGT để gửi cho chi cục thuế thôi phải k ạ
Chỉ gởi mẫu 04/GTGT kèm Phụ lục 04-1/GTGT là OK
 
V

vitconsau

Sơ cấp
30/8/10
23
0
0
q12
Ðề: Xử lý hoá đơn đầu vào đối với doanh nghiệp kê khai thuế theo PP trực tiếp

Bạn hiểu sao cái chổ gạch chân này vậy (DT - CP = lợi nhuận x thuế suất)??? Đâu có cái công thức tính thuế GTGT nào như vậy đâu?
Cty bạn kê khai nộp VAT theo phương pháp trực tiếp thì thuế GTGT phải nộp = Doanh thu (trên hóa đơn bán hàng) x Thuế suất (0% (nếu XK), 5% hoặc 10%)
Thuế TNDN phải nộp: (Doanh thu - Chi phí được trừ - phần Trích lập quỹ PT KHCN + Thu nhập khác) x Thuế suất thuế TNDN (22%, 20% nếu DT < 20 tỷ)


Chỉ gởi mẫu 04/GTGT kèm Phụ lục 04-1/GTGT là OK
Cảm ơn bạn rất nhiều
 

Thành viên trực tuyến

  • khanhhoang34
  • Phần mềm BRAVO
  • hoacotu0792
  • lelegob2020
  • batdongsanvungtau
  • mychinh123
  • toan293
  • victorianga
  • Phần mềm FAST

Xem nhiều

TEXT LINK