Bạn phải đọc kỹ thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 trong đó có nói rõ. khi bạn bán hàng ra, không quan trọng thời điểm bạn đã xuất hoá đơn hay chưa mà thời điểm bạn bàn giao hàng cho người ta sử dụng. là đã tính thuế rồi, cũng giống như bạn mua hàng vào đã có chứng từ mua vào hàng đã nhập kho bạn. bạn bán ra phải có chứng từ bán ra. còn không thì khi kiểm kê hàng vẫn phải nằm trong kho bạn thì mới không bị tính thuế. trừ trường hợp thuế suất bằng % bạn đọc thêm nhé.
Nếu bạn giải quyết ngay từ năm ngoái thì dể hơn ko, chỉ cần chuyển trả lại cho ng bán và qua đó nhận lại TM, đợi sang năm nay ng ta đã bc thuế cuối năm rồi, bây giờ bạn viết hoá đơn (kể cả thuế) bằng với số tiền k/hàng CK cho bên bạn (hóa đơn k/hàng có lấy đâu mà lo), số tiền treo xem như k/hàng ứng trước cho bên bạn.
àh thế ah. tức là bên đó chuyển khoản 2 lần chứ gì. dễ thôi. bạn hạch toán tiền mặt của họ sang phần ứng trước hay đặt cọc công việc, bên tiền chuyển ngân hàng bạn hạch toán người ta trả tiền công việc hoàn thành. phần chuyển tiền ở đây nếu thiếu so với hoá đơn( bạn nên cộng cả VAT cho chắc) thì đối trừ tiền mặt sang cho đủ số công việc đã hoàn thành. còn số thừa của người ta hạch toán phải trả lại họ.
